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内部控制评价权威发布_内部控制评价报告(2024年11月精准访谈)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：观点更新日期：2024-11-28

内部控制评价

2024年会计论文选题指南，轻松上手！ 𐟓 论文选题小贴士：热门与冷门选题：热门选题：资料容易搜集，媒体上会有大量相关信息；现实感受：你对这类问题有切身感受；被采纳机会：写好后有机会被报纸、杂志采纳。但缺点是选题重复率高，文章内容结构相似，难以出新意。例如，财务管理专业毕业论文中，“中小企业融资”选题较多。 𐟓ˆ 常见的会计专业研究领域：财务会计 𐟓Š 基础领域，研究企业财务活动和财务报告。可研究财务信息披露、财务报表分析、财务风险管理等。管理会计 𐟓ˆ 重要分支，研究企业管理决策和经营控制。可研究成本管理、预算控制、绩效评价等。审计与内控 𐟔 重要领域，研究企业内部控制和风险管理。可研究审计流程、内部控制评价、风险管理等。税收与税务管理 𐟒𜊥𚔧”詢†域，研究企业税收筹划和税务管理。可研究税收筹划策略、税收政策影响等。 𐟓š 选择适合自己的选题，开始你的论文之旅吧！

审计专硕上岸攻略：这些院校竞争相对较小 𐟌Ÿ 审计专硕的报考群体主要是本科应届生，特别是审计学、会计学、财务管理、财政学等财会类专业的学生。此外，还有一些经济类和管理类其他专业的学生选择跨考。 𐟓š 会计学：主要学习会计理论、方法和制度，包括会计实务和会计制度。 𐟓ˆ 财务管理：涵盖企业财务管理的理论、方法和技术，如财务分析、投资决策和风险管理。 𐟔 审计学：涉及审计理论、方法和技术，包括财务报表审计和内部控制评价。 𐟓œ 税务学：研究税收理论、制度和税务筹划，如企业所得税、个人所得税和增值税。 𐟒𜠩€‰择报考会计专硕还是审计专硕？相比会计专硕，审计专硕的竞争相对较小，但近两年分数线有所上升。部分院校的审计专硕难度与会计专硕相当，甚至有些院校的分数线更高。 𐟏련€ƒ研择校时，可以根据自己的兴趣和目标来选择合适的院校。

论文选题攻略！这些方向必看！在撰写本科论文时，选题是一个关键步骤。如果你打算进行实证研究，以下是一些值得考虑的角度： 𐟓Š 数据易获取 𐟔 创新性强 𐟎›𔨧‚明了本科论文不同于小论文，不需要过多的创新点。以下是一些建议的选题方向，供你参考： 1️⃣ 公司治理与绩效题目：𐟏⠥…쥏𘦲𛧐†结构对企业绩效影响的实证研究简介： 𐟓ˆ 本研究旨在探讨公司治理结构（如董事会独立性、股权结构、高管激励等）如何影响企业的财务绩效和市场表现。通过收集大量上市公司的数据，运用回归分析方法，分析不同治理结构特征与企业绩效之间的关系，为优化公司治理结构提供实证依据。 2️⃣ 风险管理题目：𐟌 企业风险管理策略与财务绩效关系的实证研究简介： 𐟛᯸ 本研究将关注企业风险管理策略（如风险识别、评估、应对和监控等）的实施效果，以及这些策略如何影响企业的财务绩效。通过对比不同行业企业的风险管理实践，运用回归分析方法，揭示风险管理策略与企业绩效之间的内在联系，为企业制定有效的风险管理策略提供参考。 3️⃣ 内部控制与合规题目：𐟓‹ 内部控制质量与企业合规成本关系的实证研究简介： 𐟔’ 随着监管环境的日益严格，企业内部控制和合规管理的重要性日益凸显。本研究将探讨企业内部控制质量（如内部控制制度的完善性、执行力度等）如何影响企业的合规成本。通过收集企业的内部控制评价报告和合规成本数据，运用面板数据回归分析方法，分析内部控制质量与合规成本之间的关系，为企业优化内部控制和降低合规成本提供建议。 4️⃣ 人力资源管理题目：𐟏… 高管薪酬激励与企业绩效关系的实证研究简介： 𐟒𜠩똧–ꩅ즿€励是企业人力资源管理的重要组成部分。本研究将关注高管薪酬结构（如基本工资、奖金、股权激励等）与企业绩效之间的关系。通过收集上市公司高管薪酬和企业绩效数据，运用回归分析方法，分析不同薪酬结构对企业绩效的影响，为企业设计合理的薪酬激励方案提供参考。 5️⃣ 战略管理与创新题目：𐟌Ÿ 企业战略管理与创新绩效关系的实证研究简介： 𐟌 战略管理是企业持续发展的关键。本研究将探讨企业战略管理（如战略制定、实施、评估等）如何影响企业的创新绩效。通过选取具有代表性的企业案例，运用回归分析和案例研究方法，分析战略管理与创新绩效之间的内在联系，为企业制定有效的战略管理策略提供借鉴。希望这些建议能帮助你找到一个合适的论文选题！𐟓š𐟎“

𐟏⠦— 凭证调整报表：安靠智电受到监管处罚 ⷨƒŒ景：安靠智电是一家从事高压和超高压电缆连接件生产及提供整体方案的上市公司。 ⷤ𚋤𛶯𜚥œ貰21年半年度结账期间，安靠智电根据工程部提供的曹山项目数据，在未编制相应记账凭证的情况下，直接调整了财务报表中的营业收入和成本。 ⷨ🝨焨ጤ𘺯𜚨🙧獨ጤ𘺨🝥了会计准则和企业内部控制的规定，尽管公司在2021年度的内部控制自我评价报告中声称保持了有效的财务报告内部控制。 ⷥ䄧𝚯𜚲024年11月25日，江苏证监局对安靠智电采取了责令改正的行政监管措施，并对相关责任人出具了警示函。 ⷧ𛓨𜚤𜁤𘚥œ覲ᦜ‰记账凭证的情况下调整财务报表，企业和相关责任人都会受到处罚。

合规管理与风险内控高级研修班北京国家会计学院开设的《合规管理与风险内控一体化》高级研修班，旨在帮助企业高层管理人员提升合规管理和风险内控水平。以下是培训对象的具体要求：董事长、总经理、首席合规官及其他高层管理者合规管理、内部控制及风险管理项目负责人上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员内审总监、内审经理、内审处长等内部审计部门负责人及高级主管企业总会计师、财务总监、刚转岗从事合规管理的负责人内控合规业务部门、信息化建设部门，以及负责“三重一大”投资和项目管理、物资采购、全面风险管理、人力资源等相关部门的参与人员负责内部控制审计与评价的第三方机构及高校研究和教学人员通过这次培训，参训人员将能够更好地理解和应对合规管理与风险内控的挑战，提升企业的整体竞争力。

𐟏›️ 行政单位内部控制的七大关键步骤 𐟓‹ 行政单位的内部控制流程是确保单位运营规范和风险防范的重要环节。以下是构建有效内部控制体系的七个关键步骤： 1️⃣ 营造控制环境：明确单位的组织架构，界定职责分工，合理配置人员，为内部控制营造良好的氛围。 2️⃣ 识别风险：全面排查单位在业务、财务和资产管理等方面的潜在风险，分析其发生概率和影响程度。 3️⃣ 制定应对策略：根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，明确控制目标和关键控制点。 4️⃣ 设计控制活动：针对关键控制点，设计具体的控制措施和流程，如审批流程、不相容岗位分离、预算控制、资产清查等。 5️⃣ 信息沟通：建立信息收集、传递和共享机制，确保单位内部各部门之间以及与外部相关方的信息畅通，及时反馈控制执行情况。 6️⃣ 监督与评价：定期对内部控制的有效性进行监督和评价，检查控制措施是否得到有效执行，发现问题及时整改。 7️⃣ 持续改进：根据监督评价结果，总结经验教训，对内部控制制度和流程进行优化和完善，以适应单位内外部环境的变化。通过以上步骤，行政单位可以逐步建立和完善适合本单位的内部控制体系，不断提升管理水平和风险防范能力。

𐟓Š 会计师事务所审计全流程解析 𐟓Š 𐟔 准备阶段：签订业务合同：与被审计单位初步洽谈，了解基本情况，签订审计业务约定书。编制审计计划：了解被审计单位的经营和所属行业，确定审计策略。 𐟔砥–𝩘𖦮𕯼š 内控制度测评：进行现场工作，评价内部控制制度，确定实质性测试的性质、时间和范围。编制工作底稿：记录审计过程，包括会计期间、审计过程记录、审计事项结论等。 𐟓Š 完成阶段：汇总差异：根据错报重要性确定调整事项，编制相关汇总表。沟通确认：与被审计单位沟通审计意见类型、调整分录等，并签字确认。编制正式报告：草拟审计报告，评价财务报表总体合理性，形成最终审计意见。 𐟓‹ 注意事项：在审计过程中，需谨慎利用分析性复核结果，并与被审计单位保持沟通。对于重要性水平和审计风险，需进行初步评价，并制定初步审计策略。在出具报告前，需完成项目质量控制复核，确保报告质量。

财务论文选题，避坑指南！ 𐟚련ﯥŒ𚤸€：盲目选择财务指标数据分析选题 𐟌Ÿ 财务、会计论文看似简单，但关键在于套路科研。常见的财务分析选题，如应收账款、营运能力、盈利能力、偿债能力等，虽然有固定的公式和比率计算方法，且财务年报易于获取，但这些选题容易被导师认为缺乏创新。 𐟚련ﯥŒ𚤺Œ：选择内部控制、财务舞弊等负面案例 𐟘⠩€‰择“内部控制、财务舞弊”等负面案例虽然容易通过，但这类选题可能被导师认为不够正面。建议选择结合理论性和案例的选题，如“上市公司关联方交易舞弊的审计研究”、“风险导向审计在财务舞弊中的作用”等，以避免负面评价。

银行审计岗：你了解多少？ 𐟓š 银行审计岗的职责揭秘审计岗在银行中扮演着至关重要的角色。他们的主要职责包括：审计工作规章制度，监督内部控制制度的执行，对银行内部控制状况进行综合评价。对银行经营活动真实性进行审计监督，组织非现场审计和银行信贷、资产负债管理、财务会计、银行卡、国际业务等专项审计活动。开展行长任期责任审计和离任审计，对全行违规经营行为进行经济处罚和审计复议。 𐟔 岗位特点重要性：审计岗是银行内部控制的关键，防范金融风险，保障银行健康运行。他们需要认真审核业务的合规性和合法性，做好银行经营活动的审核监督。严谨性：每一笔业务都不能马虎，每一个细节都不能忽略。随着技术的发展，审核的电子技术水平也要不断提升。易腐蚀性：尤其是对于银行内部问题的监督管理，可能会面临一些诱惑。 𐟌꯸ 常见困难审核信息繁杂，且有可能掺杂了虚假信息。知识不断更新，学习任务量大。遇到心怀不轨的人要隐瞒真实账目，遭遇推动压力，或者遇到诱惑。 𐟒꠨ƒœ任力要求恪守职业道德：公正，建立信用，审计项目中，做到廉洁奉公；客观，收集审计信息或查证资料时要实事求是，尊重客观事实，在做出判断时不受其个人喜好或他人的不适当影响，审计结论应有据可寻；保密，尊重所获信息的所有权，在无授权的情况下不能随意披露信息，要保守行业秘密；胜任，开展审计业务过程中，运用掌握的知识、技能和经验完成审计任务。学习能力强：能够积极主动的学习，不断更新自己的知识体系，以高效的方式进行工作。较强的专业技能：熟悉银行业务，知晓银行管理规定；通晓会计、审计知识，了解经济管理和经济法规常识，熟练运用计算机进行数据分析和编写审计报告；掌握最新的法律法规，指导审计工作。具备沟通协调技巧：与被审计对象以及企业各个内部职能部门保持良好的关系，得到各方面的支持与配合，让内部审计工作得到他人的理解和支持，从而提高审计效率，达到预期目标，较好的完成审计任务。良好的职业习惯：如，严谨认真的工作态度；踏实稳重的工作作风；严格遵守保密原则，不与任何无关人员谈论工作；规范保管工作资料、公章、钥匙等；耐心细致做好每一个细节，确保账实相符。审计岗的工作虽然挑战重重，但正是这些挑战造就了他们的专业和价值。

【theqoo】HYBE就报告书发布道歉文对于监控文件，我们深表歉意。作为 HYBE首席执行官，我想就 HYBE监控文件表示歉意。对于10月24日国会文化体育观光委员会审核中指出的我们的监控文件，我们谨向艺人、业界人士和粉丝们低头致歉。本文件是通过收集有关行业趋势和问题的各种反应和公众意见的过程而创建的。只是为了了解市场民意和艺人粉丝的情况才与某些领导分享的，但文件内容却极其不恰当。我们代表公司承认所有不当行为，并充分意识到包含针对 K-pop 艺术家的挑衅性和粗俗言论、添加作者个人观点和评价并以书面形式保留内容的责任。特别是，对于由于完全不真实的反向病毒怀疑而导致无辜艺人和成员受到误解和伤害的情况，我们感到非常抱歉和震惊。我们谨向文件中提到的以及受到伤害和伤害的外部艺术家正式致以诚挚的歉意。我们正在分别联系各个机构并直接道歉。我们也向受到公司批评的HYBE团体所有艺人致以诚挚、正式的歉意。我们承认共享该文件的领导层缺乏对问题的认识，作为首席执行官，我们立即停止了监控文件的创建。我们承诺建立指导方针并加强内部控制，以防止此类问题再次发生。我们再次向因该事件受到伤害的艺人、行业官员、粉丝以及所有热爱和支持 K-pop 的人致歉。作为公司的首席执行官，我承诺通过深刻的反思和反省，彻底改正过去的错误，并通过优先考虑所有 K-pop 艺术家的权益和尊重，为 K-pop 产业的健康发展尽最大努力。粉丝们。谢谢 HYBE首席执行官李在相「HYBE就报告书道歉」「HYBE报告书」「HYBE报告相关张元英争议」

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