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内部控制评价权威发布_内部控制评价报告(2024年12月精准访谈)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：观点更新日期：2024-11-29

内部控制评价

2024年会计论文选题指南，轻松上手！ 𐟓 论文选题小贴士：热门与冷门选题：热门选题：资料容易搜集，媒体上会有大量相关信息；现实感受：你对这类问题有切身感受；被采纳机会：写好后有机会被报纸、杂志采纳。但缺点是选题重复率高，文章内容结构相似，难以出新意。例如，财务管理专业毕业论文中，“中小企业融资”选题较多。 𐟓ˆ 常见的会计专业研究领域：财务会计 𐟓Š 基础领域，研究企业财务活动和财务报告。可研究财务信息披露、财务报表分析、财务风险管理等。管理会计 𐟓ˆ 重要分支，研究企业管理决策和经营控制。可研究成本管理、预算控制、绩效评价等。审计与内控 𐟔 重要领域，研究企业内部控制和风险管理。可研究审计流程、内部控制评价、风险管理等。税收与税务管理 𐟒𜊥𚔧”詢†域，研究企业税收筹划和税务管理。可研究税收筹划策略、税收政策影响等。 𐟓š 选择适合自己的选题，开始你的论文之旅吧！

𐟛᯸行政单位内控效能全面评估指南𐟓Š 1. 𐟌𑦎祈𖧎異ƒ审视：考察单位组织架构、职责分配、员工素质及职业道德，评估其是否有助于内控有效执行。 𐟔风险评估效能：检查单位是否全面识别内外风险，评估风险评估方法是否科学，应对措施是否得当。 𐟔’控制活动审查：审核授权审批、预算控制、资产保护等措施是否有效执行，是否存在控制漏洞。 𐟓᤿ᦁ露Ž沟通评估：评估单位内部信息传递是否及时、准确、完整，是否存在信息梗阻或沟通不畅。 𐟔监督机制评价：检查内部监督部门或岗位是否独立有效，监督检查是否定期进行，发现的问题是否及时整改。 𐟓œ制度执行情况检查：通过检查记录、文件和实际操作，判断内部控制制度是否严格遵守和执行。 𐟎率‡实现情况分析：对比单位预期目标与实际达成情况，分析内控在保障目标实现中的作用。 𐟒쥏馈机制评估：了解单位是否建立有效的反馈机制，员工是否能及时反馈执行中存在的问题和建议。 𐟌Ÿ外部评价参考：参考审计部门、上级单位或其他外部机构对单位内部控制的评价意见。通过以上多方面的评估，可以全面判断行政单位内部控制制度的有效性，为进一步改进和完善提供依据。

论文选题攻略！这些方向必看！在撰写本科论文时，选题是一个关键步骤。如果你打算进行实证研究，以下是一些值得考虑的角度： 𐟓Š 数据易获取 𐟔 创新性强 𐟎›𔨧‚明了本科论文不同于小论文，不需要过多的创新点。以下是一些建议的选题方向，供你参考： 1️⃣ 公司治理与绩效题目：𐟏⠥…쥏𘦲𛧐†结构对企业绩效影响的实证研究简介： 𐟓ˆ 本研究旨在探讨公司治理结构（如董事会独立性、股权结构、高管激励等）如何影响企业的财务绩效和市场表现。通过收集大量上市公司的数据，运用回归分析方法，分析不同治理结构特征与企业绩效之间的关系，为优化公司治理结构提供实证依据。 2️⃣ 风险管理题目：𐟌 企业风险管理策略与财务绩效关系的实证研究简介： 𐟛᯸ 本研究将关注企业风险管理策略（如风险识别、评估、应对和监控等）的实施效果，以及这些策略如何影响企业的财务绩效。通过对比不同行业企业的风险管理实践，运用回归分析方法，揭示风险管理策略与企业绩效之间的内在联系，为企业制定有效的风险管理策略提供参考。 3️⃣ 内部控制与合规题目：𐟓‹ 内部控制质量与企业合规成本关系的实证研究简介： 𐟔’ 随着监管环境的日益严格，企业内部控制和合规管理的重要性日益凸显。本研究将探讨企业内部控制质量（如内部控制制度的完善性、执行力度等）如何影响企业的合规成本。通过收集企业的内部控制评价报告和合规成本数据，运用面板数据回归分析方法，分析内部控制质量与合规成本之间的关系，为企业优化内部控制和降低合规成本提供建议。 4️⃣ 人力资源管理题目：𐟏… 高管薪酬激励与企业绩效关系的实证研究简介： 𐟒𜠩똧–ꩅ즿€励是企业人力资源管理的重要组成部分。本研究将关注高管薪酬结构（如基本工资、奖金、股权激励等）与企业绩效之间的关系。通过收集上市公司高管薪酬和企业绩效数据，运用回归分析方法，分析不同薪酬结构对企业绩效的影响，为企业设计合理的薪酬激励方案提供参考。 5️⃣ 战略管理与创新题目：𐟌Ÿ 企业战略管理与创新绩效关系的实证研究简介： 𐟌 战略管理是企业持续发展的关键。本研究将探讨企业战略管理（如战略制定、实施、评估等）如何影响企业的创新绩效。通过选取具有代表性的企业案例，运用回归分析和案例研究方法，分析战略管理与创新绩效之间的内在联系，为企业制定有效的战略管理策略提供借鉴。希望这些建议能帮助你找到一个合适的论文选题！𐟓š𐟎“

𐟏⠦— 凭证调整报表：安靠智电受到监管处罚 ⷨƒŒ景：安靠智电是一家从事高压和超高压电缆连接件生产及提供整体方案的上市公司。 ⷤ𚋤𛶯𜚥œ貰21年半年度结账期间，安靠智电根据工程部提供的曹山项目数据，在未编制相应记账凭证的情况下，直接调整了财务报表中的营业收入和成本。 ⷨ🝨焨ጤ𘺯𜚨🙧獨ጤ𘺨🝥了会计准则和企业内部控制的规定，尽管公司在2021年度的内部控制自我评价报告中声称保持了有效的财务报告内部控制。 ⷥ䄧𝚯𜚲024年11月25日，江苏证监局对安靠智电采取了责令改正的行政监管措施，并对相关责任人出具了警示函。 ⷧ𛓨𜚤𜁤𘚥œ覲ᦜ‰记账凭证的情况下调整财务报表，企业和相关责任人都会受到处罚。

𐟏›️ 行政单位内部控制的七大关键步骤 𐟓‹ 行政单位的内部控制流程是确保单位运营规范和风险防范的重要环节。以下是构建有效内部控制体系的七个关键步骤： 1️⃣ 营造控制环境：明确单位的组织架构，界定职责分工，合理配置人员，为内部控制营造良好的氛围。 2️⃣ 识别风险：全面排查单位在业务、财务和资产管理等方面的潜在风险，分析其发生概率和影响程度。 3️⃣ 制定应对策略：根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，明确控制目标和关键控制点。 4️⃣ 设计控制活动：针对关键控制点，设计具体的控制措施和流程，如审批流程、不相容岗位分离、预算控制、资产清查等。 5️⃣ 信息沟通：建立信息收集、传递和共享机制，确保单位内部各部门之间以及与外部相关方的信息畅通，及时反馈控制执行情况。 6️⃣ 监督与评价：定期对内部控制的有效性进行监督和评价，检查控制措施是否得到有效执行，发现问题及时整改。 7️⃣ 持续改进：根据监督评价结果，总结经验教训，对内部控制制度和流程进行优化和完善，以适应单位内外部环境的变化。通过以上步骤，行政单位可以逐步建立和完善适合本单位的内部控制体系，不断提升管理水平和风险防范能力。

𐟓Š 会计师事务所审计全流程解析 𐟓Š 𐟔 准备阶段：签订业务合同：与被审计单位初步洽谈，了解基本情况，签订审计业务约定书。编制审计计划：了解被审计单位的经营和所属行业，确定审计策略。 𐟔砥–𝩘𖦮𕯼š 内控制度测评：进行现场工作，评价内部控制制度，确定实质性测试的性质、时间和范围。编制工作底稿：记录审计过程，包括会计期间、审计过程记录、审计事项结论等。 𐟓Š 完成阶段：汇总差异：根据错报重要性确定调整事项，编制相关汇总表。沟通确认：与被审计单位沟通审计意见类型、调整分录等，并签字确认。编制正式报告：草拟审计报告，评价财务报表总体合理性，形成最终审计意见。 𐟓‹ 注意事项：在审计过程中，需谨慎利用分析性复核结果，并与被审计单位保持沟通。对于重要性水平和审计风险，需进行初步评价，并制定初步审计策略。在出具报告前，需完成项目质量控制复核，确保报告质量。

内部控制的五大核心要素内部控制系统包括五个关键要素，从下至上依次为：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动。这些要素相互独立又相互联系，共同构成了一个完整的内部控制体系。 𐟌🠦Ž祈𖧎異ƒ 控制环境是内部控制的基础，包括企业的管理哲学和经营风格、治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、员工的诚信度、道德标准、价值观、内部审计机构设置、反舞弊机制等。控制环境决定了企业的基调，直接影响员工对内部控制的意识。 𐟔 风险评估每个企业都面临来自内部和外部的各种风险。由于经济、产业、法规和经营环境的变化，企业需要建立一套机制来识别和应对这些风险。风险评估的任务是识别和分析相关风险，是风险管理的基础。 𐟛 ️ 控制活动控制活动是指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序。这些活动体现在整个企业的不同层次和不同部门中，包括批准、授权、查证、核对、复核经营业绩、资产保护和职责分工等活动。 𐟓Š 信息与沟通有效的信息与沟通是内部控制的必要条件。企业需要确认获取公允的信息，并以一定的形式及时传递，以便员工履行职责。信息系统产出涵盖经营、财务和遵循性信息的报告，有助于企业经营和管控。信息系统不仅处理内部产生的信息，还包括与企业经营决策和对外报告相关的外部事件、行为等信息。 𐟔’ 监督内部控制系统需要被监督，需要对该系统有效性进行评价。企业可以通过持续性的监督活动、独立评价，或两者的结合，来实现对内控系统的监控。持续性的监督活动发生在企业的日常经营过程中，包括企业的日常管理和监督行为、员工履行各自职责的行为；独立评价活动的广度和频度有赖于风险预估和日常监控程序的有效性，内部控制的缺陷应自下而上进行汇报，性质严重的缺陷应上报最高管理层和董事会。这五个要素共同构成了内部控制的基础框架，确保企业的运营和管理能够高效、合规地进行。

「HYBE就报告书道歉」HYBE李在尚CEO就内部报告书道歉关于HYBE监测文件，我作为HYBE CEO向大家致歉。对于10月24日在国会文化体育观光委员会国政监查中指出的本公司的监控文件，向艺人们、业界相关人士以及粉丝们低头道歉。该文件是在跟踪汇总对行业动态和热点问题的不同反应和舆情的过程中撰写的。为了掌握市场及艺人粉丝的舆论，虽然只对部分领导进行了共享，但相关文件的内容非常不恰当。原封不动地记载了对K-POP艺人的刺激性、赤裸裸的内容、还添加了撰写人个人的见解和评价、以及将内容整理为文件等，我代表公司承认所有错误，并深感责任重大。特别是，再加上有关完全不是事实的反向营销疑惑，让无辜的艺人和成员们受到了误会和伤害，我感到非常抱歉心情惨淡。在此向文件中提到的遭受损失和伤害的外部艺人们郑重地道歉。我们单独联系了各个经纪公司，并亲自道歉。另外，对于因公司而受到指责的HYBE音乐组合的所有艺人们，也真心地正式道歉。承认到共享相关文件的领导能力问题认识不足，我作为CEO立即中断了相关监控文件的制作。我们承诺建立指南，加强内部控制，防止此类问题再次发生。再次向因此次事件而受到伤害的艺人及业界相关人士、粉丝们，还有喜爱和支持K-POP的所有人们表示歉意。作为公司的代表，我将通过深刻的反省和自我反省，彻底改善过去的错误部分，优先考虑所有K-POP艺人的权益和对粉丝们的尊重，为K-POP产业的健康发展竭尽全力。谢谢。 HYBE CEO 李在尚

华夏银行内部控制体系研究：问题与建议摘要：本文以华夏银行为例，对其内部控制体系进行了深入探讨。通过文献综述和实证分析，发现华夏银行在内部控制方面存在一些问题，并提出了相应的改进建议。引言：随着金融市场的不断发展和金融创新的涌现，银行业面临着越来越多的风险和挑战。内部控制作为银行风险管理的核心，对于保障银行的稳健运营至关重要。华夏银行作为一家具有代表性的商业银行，对其内部控制进行研究具有重要的现实意义。文献综述：国内外学者在银行内部控制方面进行了广泛研究。这些研究主要集中在内部控制的定义、要素、框架、评价方法等方面。通过文献综述，本文发现银行业内部控制的核心在于构建科学、有效的内部控制体系，以保障银行业务的合规性、风险的可控性和经营的稳健性。结果：通过对华夏银行内部控制的实证分析，本文发现以下问题：（1）内部控制环境有待改善，管理层对内部控制的重视程度不够；（2）风险评估体系不完善，风险识别和评估能力有待提高；（3）内部控制活动执行不力，部分业务流程存在缺陷；（4）信息与沟通不畅，内部监督机制不健全。结论：针对以上问题，本文提出以下建议：（1）加强内部控制环境建设，提高管理层对内部控制的重视程度；（2）完善风险评估体系，提高风险识别和评估能力；（3）加强内部控制活动的执行力度，完善业务流程；（4）加强信息与沟通，完善内部监督机制。通过这些措施的实施，有助于提升华夏银行内部控制水平，保障银行的稳健运营。

银行审计岗：你了解多少？ 𐟓š 银行审计岗的职责揭秘审计岗在银行中扮演着至关重要的角色。他们的主要职责包括：审计工作规章制度，监督内部控制制度的执行，对银行内部控制状况进行综合评价。对银行经营活动真实性进行审计监督，组织非现场审计和银行信贷、资产负债管理、财务会计、银行卡、国际业务等专项审计活动。开展行长任期责任审计和离任审计，对全行违规经营行为进行经济处罚和审计复议。 𐟔 岗位特点重要性：审计岗是银行内部控制的关键，防范金融风险，保障银行健康运行。他们需要认真审核业务的合规性和合法性，做好银行经营活动的审核监督。严谨性：每一笔业务都不能马虎，每一个细节都不能忽略。随着技术的发展，审核的电子技术水平也要不断提升。易腐蚀性：尤其是对于银行内部问题的监督管理，可能会面临一些诱惑。 𐟌꯸ 常见困难审核信息繁杂，且有可能掺杂了虚假信息。知识不断更新，学习任务量大。遇到心怀不轨的人要隐瞒真实账目，遭遇推动压力，或者遇到诱惑。 𐟒꠨ƒœ任力要求恪守职业道德：公正，建立信用，审计项目中，做到廉洁奉公；客观，收集审计信息或查证资料时要实事求是，尊重客观事实，在做出判断时不受其个人喜好或他人的不适当影响，审计结论应有据可寻；保密，尊重所获信息的所有权，在无授权的情况下不能随意披露信息，要保守行业秘密；胜任，开展审计业务过程中，运用掌握的知识、技能和经验完成审计任务。学习能力强：能够积极主动的学习，不断更新自己的知识体系，以高效的方式进行工作。较强的专业技能：熟悉银行业务，知晓银行管理规定；通晓会计、审计知识，了解经济管理和经济法规常识，熟练运用计算机进行数据分析和编写审计报告；掌握最新的法律法规，指导审计工作。具备沟通协调技巧：与被审计对象以及企业各个内部职能部门保持良好的关系，得到各方面的支持与配合，让内部审计工作得到他人的理解和支持，从而提高审计效率，达到预期目标，较好的完成审计任务。良好的职业习惯：如，严谨认真的工作态度；踏实稳重的工作作风；严格遵守保密原则，不与任何无关人员谈论工作；规范保管工作资料、公章、钥匙等；耐心细致做好每一个细节，确保账实相符。审计岗的工作虽然挑战重重，但正是这些挑战造就了他们的专业和价值。

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