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往来账最新娱乐体验_内部往来款怎么做账(2024年12月深度解析)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：话题更新日期：2024-12-03

往来账

账做错了？别慌！这里有五种调账方法刚到新公司就发现账有错，问前任会计人家还不情愿指点一下𐟤𗢀♀️。不过没关系，我自己找了些整理错账的方法，这下查缺补漏，再也不用担心被老板骂啦𐟒꯼ 忌自作主张会计人员在进行调账时，不应擅自行动，尤其是在处理非自己经手的账目或调整可能对权益或利润产生影响的账目时。应先向领导或老板请示，并清楚地陈述调账的想法及潜在风险。只有在领导或老板同意后，才可进行调账操作。忌财务部门单独进行除非是错记、漏记的账目调整，否则应让相关部门和人员参与进来，特别是关于“往来账款”“节税”等关键账务调整，需要第一经手人参与，以明确款项的来龙去脉和可回收性。忌盘亏固定资产在年底固定资产盘点时，应谨慎处理固定资产的盘亏问题。盘亏固定资产需要转出对应的增值税，可能导致企业税负增加，对企业无益。忌无凭证调整“其他应付款” “其他应付款”是一个容易出现税务问题的科目，调账时应确保有相应的发票、转款记录等凭证。随意调整或处理“其他应付款”可能导致企业涉税问题无法辩解。忌无凭证处理账龄长的应收账款即使税法规定账龄3年以上的应收账款可以全额转营业外支出，但也需要保存好相应的支付凭证、催缴记录等文件。忌虚开发票或个人代开发票虚开发票或个人代开发票是违法行为，会计人员应明确拒绝并制止此类行为。调账方法追溯调整法：对某项交易或事项变更会计政策时，如同该交易或事项初次发生时就开始采用新的会计政策，并以此对相关项目进行调整。未来适用法：对某项交易或事项变更会计政策时，新的会计政策适用于变更当期及未来期间发生的交易或事项。红字更正法：又叫红字冲销法，当发现账目记录错误时，使用红字（负数）在原错误的相反方向上做一笔相同金额的记录，以此抵销原错误记录的影响。补充登记法：适用于记账后发现记账凭证中应借、应贷的会计科目正确，但所填的金额小于正确金额的情况。需要在账薄中补充完整，确保所有的经济活动都得到适当的记录。不能直接按错误金额调整的方法：这通常出现在税务检查中审查出纳税错误数额，有的直接调整利润账户；有的需经过计算分摊。乱账清理绝招找到现金日记账或者银行存款日记账：导银行对账单、流水账单，把所有的业务和经营事项都围绕资金来梳理。根据银行流水的摘要判断每笔业务收支的具体情况和会计科目：可以先不管单据，把账建立起来，缺少的单据做台账进行登记。对固定资产建立台账：一次性补计提折旧，目的是为了计算明白老板到底是亏的还是赚钱，账面所有者权益下的利润水分有多高。对往来科目进行调整：先把真实余额做出来（和老板确认，和销售确认，看内账，看历史发货情况-客户是谁）。对付款供应商的业务全部做预付：然后和库管、销售确认逐进入原材料和库存商品，建立存货的收发存台账（入库单、出库单）。截至到现在时点的期初报表建立起来：当然，还有一些非常重要的科目检查。

会计兼职：清理旧账的挑战与乐趣最近有幸接到一个客户，他们需要我帮忙清理旧账。主要是一些往来账，比如应收账款、应付账款、其他应付款和其他应收款。银行账的余额也对不上，真是让人头疼。这家客户的账本只有纸质的，没有电子版的，查找起来真是费劲。只能一个科目一个科目地查，一年一年地翻，真是让人抓狂[捂脸R]。我发现之前的代账人员只是见票做账，账做了，款付没付也不提醒老板。比如：现金报销的部分没记账，也不喊补手续；现金收了款，也没收款收据，代账人员也不问，老板悄悄地也不说；库存商品只做了一级科目核算，没分品种核算，导致库存商品的余额也得一张发票一张发票去核对；历年往来账挂了大概40笔左右。目测我收的费用真的是良心价啊！这次兼职让我深刻体会到，会计工作不仅仅是做账，更是对细节的把握和对责任的坚守。希望这次经历能让我在会计这条路上走得更远更稳。

如何高效应对乱账：会计人的必备技能上周，一个客户找到我，说他有一家放在代账公司10年没管的公司，现在准备接回来。然而，他们的坐班会计告诉他，账目非常混乱，银行存款上还有大几十万。客户问我能不能接手，我理解他的担忧，毕竟我们做会计的都不想看到一堆乱账，因为这耗时耗力。但同时，我们也知道，每到年底调乱账是不可避免的。无论是刚入职的新人还是小白，学会如何调乱账不仅能让工作顺利进行，还能成为你的加分项，甚至可能直接通过试用期。下面我来分享一下如何应对乱账。乱账的根源 𐟌𑊊乱账一般有两种情况：业务本身就乱比如开票后私户收款；公户收款但对方不需要发票（往来账一直挂着）；进项和出项发票不匹配，导致库存异常，成本结转困难。解决方法：已收款但未开票的，需要申报未开票收入。已开票但款入私户的，需要做委托收款协议，并将货款打入公司。盘点存货，比如实际存货100万，账上存货50万。可以做存货的盘盈，或者不做盘盈的话，就需要在接下来的成本核算中慢慢调整。代账公司不负责导致的乱账通常需要检查主营业务收入（当年）、销项税、进项税、往来和银行存款这几个数据。解决方法：如果是收入、销售税、进项税数据不对，按照实际的数据补入分录。如果是往来和银行不对，先与供应商、客户对账，确定应收应付余额准确。然后做调整分录，一头做往来，一头做银行。例如，账上应收A100万，实际A只欠公司50万，调整分录如下：借: 银行存款 50 贷: 应收账款--A 50 （其他分录同理）如果应收应付余额准确了，但银行还没对上。比如账上银行20万，实际10万，这时候你可以把10万的差额调整到股东的往来上：借: 其他应收款--股东 10 贷: 银行存款 10 小结 𐟓‹ 会计岗位要想做好，各种技能都是要慢慢一步步学的。希望这些方法能帮到你，让你在面对乱账时更加从容。如果你也有类似的经历或问题，欢迎留言讨论！

𐟓š往来账款处理技巧「中级会计超话」 𐟔—𐟑‡𐟍Ž

年底财务调账指南：8个关键点帮你搞定在财务圈里，有句老话叫“猪和会计最怕过年”。平时要忙着做账，到了年底更是要查漏补缺，降低税务风险。时间紧迫，赶紧记下来，跟着我一起查账吧！辛苦了一年，最后关头可不能掉链子！利润表：先看收入 𐟓Š 首先，看看利润表上的收入。有收入就要有成本，最好再根据行业毛利率算一下截止到目前的毛利率是否合理。利润总额：别让利润太大 𐟒𐊥𝓦œˆ的利润不能太大，太大了就根据实际情况调整一下，先降低月利润。资产负债表：资产别超5000万 𐟏抧œ‹看资产负债表，资产总额尽量不要超过5000万，否则所得税税率会从5%上升到25%，小微企业就变成一般企业了。货币资金、库存商品、应付职工薪酬：这些科目不能为负数 𐟒𘊦œ务行业一般没有库存商品，货币资金、库存商品、应付职工薪酬这些科目不能为负数。应收应付、预收预付：别让往来账太大 𐟓슥𚔦”𖥺”付、预收预付、其他应收其他应付往来账不能太大，否则会有税务风险。其他应收股东款不能超过一年，否则可能要交20%的个人所得税。固定资产：折旧和税费要一致 𐟛 ️ 有固定资产的，每个月都要折旧。固定资产的余额至少要有5%的残值率，应交税费的余额要和申报的一致，不一致就要及时调整。一般纳税人尽量每个月都交税，进项太多的话，年税率也要控制在1%左右。未分配利润：弥补前五年亏损 𐟓ˆ 资产负债表的未分配利润，期末数减去期初数要等于利润表中的净利润。如果当年盈利，但前五年亏损，可以弥补本年盈利，不用交所得税。业务招待费、福利费、广宣费：看看税前扣除标准 𐟎‰ 看完主要的两张表，再查查科目明细账中的业务招待费、福利费、广宣费的金额，这些费用有税前扣除标准。查完这些账务，基本上问题都能发现。有问题就趁12月的账务调整，预算一下所得税费用，及时和老板沟通很重要哦。希望这些建议对你们有帮助！𐟒ꀀ

𐟏—️工程财务软件哪家强？推荐这款！工程建筑安装行业选择什么财务软件？公司规模不大，约50人，项目多样且复杂。希望将所有数据整合到一个软件中，按项目分账，自动归集收入、成本、费用和利润。经过一个月的寻找，朋友推荐了这款财务软件，非常实用： 1⃣️ 项目成本核算：直接生成各项目的利润表，避免手工制作，提高效率，减少错误。 2⃣️ 项目成本管控：按项目+部门方式，自动统计各项目各部门及人员的劳务、机械、人工、费用等成本，快速核算分项负责人业绩。 3⃣️ 往来账款管理：工程项目多，供应商多，哪些应收账款已到期需立即催收，哪些应付账款可延期支付，一目了然。这款工程财务软件不仅能管理项目进度，还能实时归集项目收入和成本，盈利或亏损随时查看～

会计，多看看报表，有时候一下子就懂了，跟开了窍似的。 𐟍ƒ想要快速在报表里找出问题，那可不是一件容易的事情，有同学问有什么方法和套路吗？今天就来说说一眼揪出报表里的那些小心机。 𐟍ƒ要想找出报表的问题，你要先知道老板或管理层蕞关心什么？说白了，其实也就两类问题：一是账记得对不对，二是经营所反映的问题。 1、先说准确性问题，也就是账记得对不对。给个方向你自己逐个查查： 𐟍“收入：收入可是企业的经济活动的起点呀，保证每一笔都跟开票xi统里的数据一模一样，准确可靠。 𐟍“税务：既要合规，还不能出错。包括什么销项税、进项税、附加以及其他税费，都要和税务局的数据对上这很重要。电子税务局的申报数据和完税凭证你可要对清楚，这样才能保证不摊上麻烦。 𐟍“成本：直接关系企业盈利能力的评估。成本高低直接影响企业zhuan不zhuan𐟒𐯼Œ可以拿实际毛利率来比比，看看成本算得准不准，就能知道成本控制和盈利的情况了。 𐟍“货币资金：企业流动性的直接体现。要保证账上的和实际的余额一模一样，现金也要对得上。因为它直接关系到流动性分析和资金管理。 𐟍“往来账款：包括应收、应付、预收、预付和其他应收应付账款这些，它们都是企业日常yun营的重要组成部分。可以跟客户和供应商确认一下，确保咱们没记错账。 𐟍“存货：资产的重要组成部分，首先要跟仓库里的货对上。核对的时候保证报表上显示的存货量和仓库里的货要一致。二、经营分析的问题。 𐟍ƒ直接上案例：说说A公司的情况 𐟍“现金流量表：经营活动净流量是-100万，借了200万。这说明A公司收到的𐟒𐤸够付货款、工zi和其他费用，有资金缺口，靠借𐟒𐨿‡日子，财务风险不小 𐟍“利润表：年销售额1300万，成本就花了1100万，利润50万。这公司销售规模不大，毛利率才15%多一点，产品盈利一般般，净利率只有3.84%。不过，也可以看出A公司资金紧张不是因为亏𐟒𐊰Ÿ“资产负债表：货币资金只有100万，应收账款比经营性负责多出600万。这说明A公司𐟒𐦲ᦔ𖥛ž来，导致现金流紧张。 𐟌Ÿ结论：A公司要加强对应收账款的管理，把钱收回来才行。总之，细心查、认真比，记得多看报表，这样才能提高工作效率，少走弯路。 #会计##财务报表##我是会计女孩#

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【债权债务核对主要由什么部门负责】 𐟘‰核对债权债务账目，你做对了吗？𐟘‰ 𐟓Œ大家好，今天我要和大家分享一下债权债务账目的核对方法。债权债务账目核对可是企业财务管理的重要环节，一定要认真对待哦！𐟓Œ 𐟓š首先，业务部、经管部等与债权债务业务有关的部门要负责核对账目，财务部要配合。𐟓š 𐟒𛨴⥊ᩃ訦定期编制《往来账款分期明细表》，全面提供往来账款增减变化及构成情况，这样就能及时掌握和清算啦！𐟒𛊰Ÿ’ꥯ𙥏‘生的应收账款要及时催收哦！在收账程序上一般采取电话催收、派员催收等手段，这样可以提高效率呢！𐟒ꀀ

如何调整错账：银行存款部分的处理方法 𐟒𘊥悦žœ发现科目做错了，特别是涉及到银行存款，不要慌张，可以按照以下步骤进行调整：银行存款调整 𐟒𓊩斥…ˆ，如果时间紧迫，可以先手动调整存款余额到正确的数值。这样至少能确保账面看起来是平衡的。对于差额部分，可以新建一个二级科目进行记录，等以后有时间再查明原因并进行差额调整。存货核对与调整 𐟓抨🛨ጤ𘀦졥…詝⧚„盘点，确保账实相符。如果账上存货多于实际，可以通过多核销逐步消化；如果账上存货少于实际，可以通过盘亏或少结转进行调整。往来账目核对与调整 𐟒스𘎥ˆ𗥒Œ供应商逐一进行对账，确保往来账目余额准确无误。对于无法核对的往来账目，要查明原因并进行相应调整。通过这些步骤，虽然不能立即解决所有问题，但至少能确保账目看起来是合理的，并且为后续的详细调整打下基础。