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三重一大决策程序新上映_三重一大决策审批程序(2024年12月抢先看)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：导读更新日期：2024-11-30

三重一大决策程序

以新会计法为准绳进一步夯实单位内部财会监督基础会计法是规范会计工作的基础性法律。2024年8月13日，新修改的会计法全文发布，进一步健全了我国财会监督法律制度。一、建立健全内部会计监督制度是加强单位内部财会监督的最有力抓手建立健全内部会计监督制度是加强单位内部财会监督的最有力抓手，新会计法确定了内部控制制度的法定地位。一是记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约，这属于“不相容职责分离”要求。内部控制理论认为，两个及以上人员无意识地犯同样错误的可能性很小，有意识地合谋串通舞弊可能性也低于一人舞弊可能性。二是重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确。这属于“决策、执行和监督相互分离”要求。单位内部控制建设要求，单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。单位“三重一大”经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定，防范一言堂、一支笔风险，提高决策科学性。三是财产清查的范围、期限和组织程序应当明确。这属于“资产安全和有效使用”要求。我国公有制经济占主体地位、国有经济发挥主导作用。因此，单位内部控制突出强调“资产安全和有效使用”的控制目标，这也是党中央、国务院重视财会监督的经济基础。四是对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。这属于加强“内部审计”要求。内部控制建设要求单位内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部会计管理制度和机制的建立与执行情况，以及会计核算关键岗位及人员的设置情况等，及时发现会计核算领域内部控制存在的问题并提出改进建议。五是国务院财政部门规定的其他要求。新会计法修改增加“（五）国务院财政部门规定的其他要求”，为下一步拓展、完善内部会计监督制度预留空间。二、拒绝办理或予以纠正是依法履行财会监督职责的主要形式按照《意见》要求，会计机构、财会人员应当“拒绝办理或按照职权纠正违反法律法规规定的财会事项”，这是会计机构、财会人员根据会计法等法律法规依法履行财会监督职责的主要形式，也是内部财会监督的形象写照。打铁还需自身硬，依法履职需要财会人员提升专业胜任能力，具备履行职责所需的专业知识、职业技能和实践经验，并通过后续教育等途径，保持和提升专业胜任能力。尤其财会人员应当熟练掌握国家统一的会计制度，这是依法履职的基本功，也是“看家本领”。新时代会计机构、财会人员依法履行财会监督职责应当从“事后监督”转变为“事前监督”。传统大部分财会监督属于“事后监督”，通常情形下违法违规的财会事项已经发生，损失已不可避免，只能“亡羊补牢”。新时代财会监督应当通过内部控制建设防患于未然，强化“事前监督”，在具体开展、发生财会事项之前告知单位业务人员相关的法律法规、财经纪律以及国家统一的会计制度规定，充分体现财会监督工作的服务价值。三、检举（举报）是实施财会监督中有效的反舞弊措施按照《意见》要求，财会人员“有权检举单位或个人的违法违规行为”，这是对财会人员“道德追求”的更高要求。值得强调的是，除了涉及国家主权和公共安全以外，检举（举报）权是宪法及法律赋予公民的一项权利而非应尽的义务，因此检举（举报）属于职业道德的范畴。财会人员实施职业道德行为，有利于弥补社会公众对财会职业的“期望差距”以及由此衍生的“信任差距”，更加凸显财会工作基于公共利益导向的关键职业特征。笔者认为，健全完善的财会监督举报机制应当至少具备以下五个特征：一是做好保密工作，确保举报人没有被报复的担忧和恐惧。二是举报奖励对内部知情人/潜在举报人具有吸引力。通过奖励等激励机制引导、激发财会人员的道德行为。三是举报人按照法定程序进行举报。通常先内部举报，内部举报无效时再外部举报。《企业内部控制基本规范》第四十三条规定，企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，举报投诉及保护制度应当及时传达至全体员工。建议《行政事业单位内部控制规范（试行）》也应当明确“举报投诉制度和举报人保护制度”。按照法定程序是举报区别于自媒体等不受控制的爆料的重要特征。四是公共利益因举报而得到保护或挽回损失。举报者出于高尚的善意动机而实施举报，这是举报区别于为一己之私告发甚至诬告以及“公报私仇”行为的重要特征。五是举报对潜在违法者发挥威慑作用，这是建立举报机制的真正目的。国家机关、企事业单位以及其他组织建立举报机制乃至整个内部控制体系的最重要意义是事前阻吓和威慑，而不是事后揭露和惩处。因此，不应当以举报多少违法违规财会行为作为衡量单位举报机制成效的指标。单位违法违规的财会行为越少，则举报机制等内部控制体系越有效。

老会计的财务签批经验分享！嘿，大家好！今天我想跟大家聊聊财务签批的那些事儿，特别是对于行政事业单位的财务管理。作为一个老会计，我在这方面积累了不少经验，希望能帮到大家。分级负责的财务管理制度 𐟓Š 首先，咱们得说说分级负责的财务管理制度。简单来说，就是每个岗位都有自己的职责，不能越权。党政主要领导不能直接管财务，得明确一位副职来分管。主要领导负责监管和领导，做好财务收支的监督审核工作，宏观掌握单位的财务运行情况。分管财务的领导则负责日常管理，班子其他成员也在职责范围内履行监督职能。财务主管和经办人则对票据的合法性、真实性和准确性负直接责任。加强日常开支管理与签批 𐟒𜊊对于日常开支和经费审批，咱们得根据资金流量来定大额资金的界限。超过规定数额的，必须经过主要领导组织召开会议研究同意后才能支出，不能事后补手续。任何个人都不能擅自决定大额资金的使用和处置。具体的签批程序是这样的：经办人签名；分管科室领导初步审查，同意的在票据上签署“属实”并签名；主要领导审核把关，同意的在票据上签署“已审核”并签名；最后由分管财务领导审签，同意的在票据上签注“同意报销”并签名（不能以章代签）。加强专项资金管理与签批 𐟒𘊊对于各类专项资金，比如上级拨付的资金、项目资金、工程建设资金、大宗物品采购等，必须事前由单位领导班子集体研究决定。重要支出要按程序报经上级主管领导审核，必须按照“三重一大”决策程序报经本单位党组研究。小结 𐟓 总的来说，财务管理是个细致活儿，大家一定要记住“无预算不支出，三重一大”这些规定。在干好工作的同时，也别忘了保护好自己哦！希望大家都能顺利通过财务签批，工作顺利，生活愉快！𐟒– 希望这些经验对你们有帮助，如果有任何问题，欢迎随时留言讨论哦！

𐟚襻‰洁风险点及防控秘籍𐟛᯸ 𐟔 在探索廉洁风险点时，我们发现了以下关键问题： 1️⃣ 重大决策失误：若未充分论证，可能导致公司经济损失。 2️⃣ 民主决策缺失：如“三重一大”事项未按规定决策，将带来不良后果。 3️⃣ 决策程序不规范：记录不完整、纪要不规范，无法反映决策细节。 4️⃣ 职工利益受损：重大事项未经职工代表大会讨论，可能引发情绪不稳定。 5️⃣ 执行变更风险：决策执行过程中，领导及职能部门擅自变更，同样造成不良影响。 𐟛᯸ 为了防范这些风险，我们提出以下措施： ✅ 完善规章制度：及时修订“三重一大”决策管理办法，明确决策内容及程序。 ✅ 增强民主意识：贯彻执行民主集中制，杜绝“一言堂”现象。 ✅ 充分吸收意见：决策前应征求相关部门及人员意见，做好基础调研。 ✅ 听取职工声音：涉及职工利益的重大事项，应通过职工代表大会听取意见。 ✅ 严格执行流程：各级人员需严格执行“三重一大”决策流程，形成相互监督的氛围。 ✅ 加强监督检查：监察审计部门应加强对决策制度执行情况的督查，确保规范严谨。 𐟔’ 通过这些措施，我们能够更有效地防控廉洁风险，确保公司健康稳定发展。

张建宇调研推动法治政府建设工作「蓟州新闻」 10月23日下午，区长张建宇调研推动法治政府建设工作，并召开座谈会。张建宇充分肯定了全区法治政府建设成效。他强调，要深入践行习近平法治思想，坚持把法治政府建设作为现代化建设的战略性抓手、基础性工程，持续用力、久久为功，切实以高水平法治建设保障高质量发展。张建宇要求，要紧盯重点领域，深化行政执法改革，严格落实行政执法“三项制度”，让执法既有力度又有温度，持续提升人民群众安全感。要打造法治化营商环境，以市场主体诉求为着眼点，进一步优化政务服务流程，妥善解决好企业发展问题。相关单位要主动进位，认真落实主体责任，有针对性谋划各项举措。要提高依法行政效能，严格落实“三重一大”决策程序，提升行政决策科学化、民主化、法治化水平。张建宇强调，要拧紧责任链条，加强执法队伍建设，统筹推进法治政府建设和高质量发展。要不断提升工作标准，善于找问题、树典型，对标先进地区经验做法，在更高层次、更广领域提升政务环境。会前，张建宇等区领导查看了政务服务大厅场所布局、窗口设置、管理运行等情况，深入了解重点项目服务、“高效办成一件事”、企业家“惠”客厅建设等工作开展情况。副区长郑顺红参加。

体制内必备术语清单，职场达人必看！ 𐟓Œ 一岗双责干部领导不仅要对单位的业务工作负责，还要对党风廉政建设负双重责任。 𐟓Œ 四不两直不发通知、不打招呼、不听汇报、不用陪同，直奔基层，直插现场。 𐟓Œ 三重一大重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用。 𐟓Œ 头雁效应领导起带头作用，比如“头雁”带领雁群飞行。 𐟓Œ 自我加压对工作要求高，主动性强，不仅完成规定动作，还会做好自选动作。 𐟓Œ 疏堵结合处理问题时，既要“疏”又要“堵”；既要顺应，又要管束；既要强硬，又要有手腕。 𐟓Œ 压茬推进工作要层层推进，上一个程序或动作没进行完毕，不可以进行下一项程序或动作。 𐟓Œ 出席会议比较重要的领导，一般会在会上发言讲话。 𐟓Œ 列席会议一般可以不发言。 𐟓Œ 参加会议包含出席和列席，范围比较广。 𐟓Œ 弹钢琴遇到多重工作任务时，要有轻有重，才能兼顾到各项工作任务。 𐟓Œ 放管服放指简政放权，降低准入门槛；管指放管结合，创新监管；服指优化服务，高效服务。 𐟓Œ 传帮带上级对下级、经验丰富的对经验少的、老人对新人在工作上的经验传授、帮助和指导。 𐟓Œ 后半篇文章事情已经开始做了，后面也要做完做出成效，持之以恒，建立长效机制，作用充分发挥。 𐟓Œ “三会一课” “三会一课”指支部党员大会、支委会、党小组会和党课。坚持每月召开一次支委会和党小组会，每半年至少召开一次支部党员大会，每季度组织一次党课。 𐟓Œ “红脸出汗” 在每年开展批评与自我批评时，对象通常是领导班子成员、党员干部。首先进行自我批评，然后大家相互批评，意在自我革新、弥补短板。 𐟓Œ “上面千条线，下面一根针” 指上级部门的各项政策，最后都得经过基层干部来传达、落实到每一个人，上面的“千条线”都得靠基层干部这“一根针”来进行组织和传达。

【部分地区纾解家电以旧换新参与企业垫资压力典型经验】江苏、浙江、江西、河南、广东等地区积极主动作为，创新工作方式，拓宽参与渠道，优化兑付流程，实行补贴预拨，加强过程监管，纾解家电以旧换新参与企业垫资压力，相关工作取得良好成效。一是强化源头治理，加大金融支持。江苏省积极响应中小微企业“短期、小额、急迫”的资金需求，发挥贴息、担保、风险补偿等政策组合效应，要求各市县积极组织“政银担企”对接活动，推行“见贷即担”“见担速贷”，从源头上缓解企业资金压力。江西省为小微企业、个体工商户开辟参与以旧换新绿色通道，鼓励银行提供支持“以旧换新”经营性抵押贷款等金融产品，着力化解企业融资难、流程繁、成本高的问题。广东省推动金融机构出台扶持政策，提供支付结算、融资、贷款等综合金融服务，助力中小微企业提高资金周转效率，提升企业参与积极性。二是优化兑付流程，提高审核效率。浙江省发展改革、财政、审计等部门联合印发关于提速兑现“两新”政策资金的通知，明确基层可按照“特事特办”原则，在“三重一大”基础上优化“两新”资金拨付集体决策程序，同时成立审核临时专班，实施集中办公，加速商家垫付资金回流。江西省建立“省市商务+财政+服务平台+第三方审计机构”联审工作机制，优化补贴审核拨付流程，减少非必要审批环节，兑付周期由最初平均15个工作日压缩到7个工作日。广东省支持广州市试点建设以旧换新公共服务平台，链接商家、支付平台、税务、公安等相关主体，系统集成线上线下活动入口、补贴资金申请、数据统计分析等多重功能，实现消费者资格信息、销售信息、支付信息的自动化校验，压缩审批时间，审核通过后即向商家兑付。三是实行补贴预拨，严格审计清算。江苏省将家电企业订单信息与支付平台进行实时直连共享，确保交易订单信息可查询、可追溯，在消费者享受立减补贴的同时，对期间出现的退货订单也可全量记录并做到补贴资金实时退还。除特定长假外，每周一、周五将部分垫付资金直接拨付企业，待活动结束且审计完成后据实清算。浙江省针对线下家电企业通过“预拨+清算”模式加快资金兑现，如对已提供补贴申请材料但尚未开展审核的先行拨付不低于50%的资金；针对线上电商企业，在企业提供银行履约保函基础上，坚持用一部分资金，拨一部分资金，根据企业过往日均资金消耗情况，提前在专项活动账户中充值一周左右的资金量。河南省指导郑州市向家电零售企业先行拨付资金，尽可能减轻垫资负担，保障企业轻装上阵参与家电以旧换新。四是加强过程监管，严防骗补套补。浙江省明确分离资格核验和商品销售，将支付工具作为资格申领与核验的“主场地”，建立可追溯的信息流、资金流、货物流链条，确保真金白银优惠直达消费者。江西省依托省级服务平台系统，自动比对家电销售最终成交价、在库品牌企业提报的商品指导价及监测平均成交价，预警价格异常情况，防止商家先提价后打折。广东省推动广州市在政务区块链平台上搭建“区块链+以旧换新”场景，实现与市消费品以旧换新公共服务平台的数据信息交互，全面覆盖事前、事中、事后三大环节的发票比对监控，确保补贴资金使用安全。

总经理办公会：治理核心详解 𐟔 探索公司治理的精髓，我们不得不提及总经理办公会议事规则。这套规则是确保公司高效运营和科学决策的关键。 𐟓Œ 总经理办公会的核心作用总经理办公会是公司经营班子的主要议事形式，专注于讨论和审议公司的经营管理事项。经营班子负责企业的日常生产经营管理，并向董事会报告工作。 𐟎𚋨Œƒ围与决策原则总经理办公会议事的范围广泛，包括但不限于：组织拟订公司的中长期发展战略规划实施经批准的年度经营计划和投资计划拟订公司的年度财务预决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案在决策过程中，必须坚持中国共产党的领导原则，对于关系企业改革发展稳定的“三重一大”问题，决策事项必须按规定提交公司党委前置研究。 𐟓… 会议召集与通知董事会会议分为定期会议和临时会议，定期会议原则上每年召开两次，由董事长负责召集和主持。当有特定情形出现时，如股东或董事长提议、监事会提议等，应当召开临时会议。 𐟓⠩€š知与参与会议召开前，需提前通知全体股东和相关人员。定期会议的召开需提前五日通知，而临时会议的召开则不受此限制。 𐟓 记录与执行每次会议的议程和决议需详细记录，并由相关人员签字确认。决议一旦通过，需立即执行，确保公司的运营不受影响。 𐟔’ 保密与合规所有与会人员需遵守公司的保密规定，不得将会议内容外泄。同时，所有决策和行动需符合国家法律法规和公司章程的规定。 𐟌Ÿ 总经理办公会议事规则是公司治理的重要组成部分，它确保了公司决策的透明性、合规性和高效性。通过这套规则，我们能够更好地理解公司如何通过有效的内部沟通和管理来推动其战略目标的实现。

习酒股份：拟建“三重一大”决策运行监管系统和国企改革督办系统

医生工作超负荷？职责划分引发不满今天收到一封来自小伙伴的信，真是让人哭笑不得： “闲的时候闲得要命，忙的时候忙得要死”，这种情况在很多幼儿园都存在吧？最近这批从民办转公办的主任们，真是让人无语。所谓的主任们在那儿翘着二郎腿吃零食，而我们医生却忙得连厕所都去不了。每天要消杀、垃圾分类、搞厨房卫生、班级卫生，还要在六点前去厨房验菜。早上起得早，晚上睡得晚，真是起早贪黑。更离谱的是，食材合同、招标这些明明是后勤的工作，也全都推给医生做。消杀合同也是，后勤主任简直就是个摆设。医生本来就资料多，杂七杂八的事情都要找医生，每天食材验菜也是我们医生的事。行政领导验收小组难道只有医生是行政？后勤安全不是也很重要吗？最搞笑的是，我们的后勤主任，只要关于食堂的事都跟她没关系一样，任何需要检查的文件，发个通知就完事。都说医生不属于行政，属于技术岗，但干活时你就算行政，值班的时候也是行政，但好事轮不到我们医生。天天干得没停，都不知道后勤主任要来干什么，基本全部推脱给医生干。有时候拒绝了还说我们医生不服从管理呀，负能量啊。不知道这些不公平的分工怎么来的，这些形同虚设的岗位怎么设置的？最讨厌那种动不动就洗脑发毒鸡汤，每餐、午休都巡班，相反，其他所谓的行政谁去了？看午睡难道医生一个人全程吗？幼儿园的那个三重一大决策机制，后勤主任也说是医生做。就想问问大家，这个内容我们医生搞得了吗？什么都我们做，你们呢？

“三重一大”决策与运行系统｜全流程监督，助力国资监管提质增效