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做帐最新娱乐体验_做帐软件哪个好(2024年12月深度解析)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：话题更新日期：2024-12-01

无票收入如何做账？税务处理全解析！在实际经营中，有些收入可能没有开具发票，但仍然需要进行申报和账务处理。那么，无票收入应该如何处理呢？ 𐟓Š 无票收入的账务处理客户不需要发票的情况如果客户没有主动索要发票，或者根本不需要发票，这种无票收入后期大概率也不会再开具发票。这种情况下，税务部门可能会重点稽查，因此需要特别注意。账务处理：确认收入的同时，确认增值税纳税义务。分录示例：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税—销项税额税务申报：在申报“未开票收入”时，由于小规模纳税人享有月度10万（季度30万）免税优惠政策，所以小规模纳税人的未开票收入与一般纳税人的填列方式不同。一般纳税人：在《增值税及附加费申报表附列资料（一）》未开具发票项目下，销售额内填列。小规模纳税人：根据当期是否达到起征线，有不同的申报方式。当期未到起征线（月低于10万或季度低于30万）：已开票与未开票收入合并填列到免税销售额下本期销售额内。当期已到起征线（月高于10万或季度高于30万）：在应交增值税不含税销售额下，选择1%税率未开票收入内填列。价格暂不确定的情况价格不确定的无票收入，需要会计对价格做出合理的评估。评估原则：有多种价格可能性的，以评估后最可能的价格作为收入金额入账。含有奖励条款的，评估后奖励基本能够取得的（取得可能性超过90%），奖金部分按或有资产原则入账。无法确认后期发票的开具额时，以最低发票开具额作为收入入账。税务处理：首选不对未开票收入进行申报，由于对方既没有支付款项，我方也没有开具发票。如果不得已，未开票收入一定要申报，申报时应当以最低数额申报未开票收入。待收入确认时，税务上补开发票，并冲掉补开发票再以正确的发票数额开具发票。暂缓开票的情况暂缓开票的无票收入，一般是企业为了规避税务负担而选择主动不开票。这时会计账务中的处理，需要和税务的申报保持一致。税务处理：收到货款时，计入预收账款；开具发票时，再确认收入和增值税。 𐟓‹ 税务申报未开票收入可以不申报吗？不可以！按照相关规定，增值税申报收入包括开票收入、未开票收入、纳税评估收入、稽查查补收入等，因此未开票收入必须申报。取得未开票收入该如何申报？根据税法规定，取得收入应按照纳税义务时间来申报增值税。当达到纳税义务时间，若没有开具发票也应申报纳税。一般纳税人：A企业从事批发零售业，2023年9月取得增值税专用发票销售额40万元、未开具发票销售额10万元，均适用13%税率。那么A企业在申报所属期2023年9月的增值税时，未开票收入可直接通过增值税申报表附表（一）“未开具发票”栏申报。小规模纳税人：情况一：季度销售额未超过30万元按季申报的小规模纳税人B企业2023年3季度销售货物并取得增值税普通发票销售额15万元、取得未开具发票收入5万元（不含税）。因季度销售额合计未超过30万元，直接将季度销售额20万元填报至“小微企业免税销售额”（若是个体工商户填写在“未达起征点销售额”相关栏次），当期增值税纳税申报表填表如下：增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）情况二：季度销售额超过30万元按季申报的小规模纳税人C企业2023年3季度销售货物取得增值税专用发票销售额20万元、取得增值税普通发票销售额10万元、取得未开具发票收入5万元（不含税），适用3%征收率减按1%征收增值税。季度销售额合计超过30万元，当期增值税纳税申报表填表如下：增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）通过以上分析，我们可以看到，无票收入的账务处理和税务申报都需要特别注意，确保合规处理，避免税务风险。

公司车辆卖掉怎么做账？一文搞定！听说不少人在公司车辆卖掉时踩了坑，今天就来给大家详细讲解一下如何进行账务处理和报税，避免踩雷！ 𐟑‰ 最近有不少朋友问我，公司车辆卖掉怎么做账？其实，这并不复杂，只是大家不太熟悉而已。我们公司这几年也转手过不少使用过的小汽车，无论是转给公司还是个人，都有经验。 𐟌ˆ 账务处理：一般以2013年8月1日为限，根据进项税是否抵扣，分别适用简易计税和正常计税两种方法。具体分录可以参考附图。 ✅ 发票分为两种：一种是二手车市场开的销售发票，另一种是由出售方开的普票或专票。前者用于车辆交易凭据，后者是销售方开给公司或个人的凭证，开与不开由买卖双方协定。但这并不妨碍销售方申报纳税。 𐟙‹‍♀️ 虽然现在税局不用备案了，但相关的资料还是要整理存档，最好备查。有需要的朋友可以找我咨询。希望这篇文章能帮到大家，避免在处理公司车辆卖掉时踩坑！

会计做账必查的10个关键点，别漏了！刚入职的会计小伙伴们，你们是不是也经历过那段艰难的日子？天天加班，理论和实操完全不一样，真是让人头大！不过别担心，我来给大家分享一些做账自查的小技巧，帮你们少走弯路。 ✨做账后的自查要点收入、税金和申报表要一致：这个是核心，千万别忘了。银行存款、库存现金、库存商品和固定资产不能出现负数。银行存款余额要和对账单余额一致。工资、社保和公积金要和工资表、税务一致。固定资产折旧、无形资产摊销和长期待摊费用摊销每个月都要有（如果有的话）。应收账款、应付账款、预收账款和预付账款：同一家公司一般不会同时记在两个科目。本年净利润加上期初未分配利润要等于期末未分配利润。有实收资本的，每年要查一下股权是否有变更（工商上面有），以便调整实收资本明细。成本一般不大于收入，除特殊情况外。现金流动起来，不要留有太多余额。凭证是否断号成本是否结转税金及附加是否计提固定资产、无形资产和长期待摊费用是否折旧摊销所得税是否计提损益是否结转 ✨余额异常库存现金、银行存款、原材料和库存商品不能出现负数。银行存款余额要和对账单余额核对一致。库存现金余额过大成本大于收入 ✨往来异常往来挂账超过一年往来挂账混乱：同一家公司或者个人，同时挂两个以上科目，或者存在同一家公司或者个人在同一个科目上重复出现 ✨关键指标异常收入、税金和申报表数据是否一致工资、社保和公积金与工资表、税务数据是否一致资产负债是否平衡资产负债与利润表勾稽关系是否平衡税负率是否正常小规模纳税人还要检查年应税销售额是否达到500万 ✨每月做账先后顺序收付款分录：根据银行回单放（每月出纳去银行打印）销售分录：根据销售发票和出库单做（当月开具的发票）采购分录：根据采购发票和入库单做（采购提供的发票）费用分录：根据费用发票做（办公费、差旅费、推广费、咨询费等） ✨实操练习工具推荐（此部分已删除）希望这些小技巧能帮到你们，祝大家做账顺利，早日成为会计高手！𐟒ꀀ

无票收入做账与税务处理全攻略我们部门新来的会计实习生，这几天工作效率一直很高。今天在处理无票收入时，展现出了非常专业的水平，真是让我刮目相看。作为一个刚入职的新人，能有这样的表现，确实很不容易。今天，我就来和大家分享一下无票收入的处理方法。什么是无票收入？𐟤” 无票收入通常是指销售的确认条件已经达到，但由于价格不确定、购货方不着急开发票、开票条件不成熟、缓解资金压力滞后纳税以及会计与税收收入确认的时间、金额不同等原因造成的未开票或者滞后开票。无票收入的账务处理𐟓ˆ 确认收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）结转成本时：借：主营业务成本贷：库存商品 ⚠️注意：税务上可以不开发票，但收入一定要申报纳税！上个月无票收入如何入账？𐟓… 先做一笔冲销上月无票收入的凭证：借：现金等（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-增值税（红字）根据所开发票入账：借：现金等贷：主营业务收入应交税费-增值税无票收入的税务处理𐟓 发生未开票收入：在发生当月，通过“未开具发票栏申报”。后期补开发票，有两种申报处理方式：通过未开发票栏数申报：需要填写两个地方，在“开具发票”相应栏次填写开票数据，同时在未开票发票栏次填写其对应的负数金额。通过抵减开票栏销售额方式申报：申报增值税不在“未开票收入”填列负数，而在开票销售额中减去已经申报的未开票收入，将差值填列到“开票收入”的相应栏次。 ⚠️注意：不论是一般纳税人，还是小规模纳税人，只要在进行补开发票纳税申报时，因申报的销售额和发票开具金额对比异常，系统就会提示无法通过申报，如果强行申报的话，会无法解锁金税盘。希望这些信息对大家有所帮助，处理无票收入时一定要谨慎，确保账务和税务处理正确无误！

会计做账报税实用技巧：小白也能轻松上手工作了7年，从会计小白一步步成长到现在，我发现真正拉开差距的并不是天赋或者能力，而是信息差。网上资源多得是，但如何找到这些资源才是关键。今天，我想分享一些我做账报税的小技巧和常用的宝藏资源，希望对大家有所帮助。 1️⃣ 凭证整理及入账技巧 𐟓„ 首先，按照销售发票、采购发票、费用发票、收款单、付款单、税费、薪资社保、折旧摊销、计提、结转的顺序，整理和准备原始单据。入账的时候也按照这个顺序来，先收后支，避免资金科目出现负数。 2️⃣ 做完账学会检查 𐟔 生成报表之前，一定要检查账务处理的准确性。可以通过科目余额表来看资金类科目余额是否出现负数、损益类科目余额是否为零、往来类科目的摘要和客商是否一致、资产类科目余额是否在借方等。 3️⃣ 报表生成及汇报 𐟓Š 检查无误后就可以生成报表了。现在都是系统生成报表，难度不大，难的是生成报表后如何向领导汇报，尤其是向老板汇报。建议大家使用PPT，我最近常用的AI工具是夸克。只要输入一句需求，比如“帮我写财务汇报PPT”，就可以生成PPT大纲，一键生成PPT，有图有表，直接套用，非常方便。而且还可以选择页数、风格、颜色，如果对模板不满意，还可以一键换风格，特别适合财务数据汇报。 4️⃣ 税务资源推荐 𐟓š 税屋：这是一个综合性很强的网站，涵盖了税务问答、会计问答、财税表单、纳税调整等模块。不仅有业界大佬们的经验分享，还有贴近工作的涉税实务。不管是税务还是会计上的工作难点，都能在这里找到思路。开票报税大练兵：这是一个模拟税务系统的工具，从开票到纳税申报都可以进行上手练习。作为新手，了解报税规则之后，还是要实际练才能发现问题。报税中遇到问题，还有答案解析，不怕你学不会。 AirGAAP会计准则：这个工具涵盖了会计准则的原文、准则解释、会计科目使用规则、案例应用以及会计分录，真的是会计人的百科全书。按照准则进行做账，肯定不会错。 5️⃣ 总结 𐟓 不管是工作还是学习，善于搜索和利用AI工具是关键。打破信息差，发现资源，利用资源，你一定能获得不一样的成长。希望这些小技巧和资源能帮到大家，让我们一起加油吧！

小规模纳税人做账有公式可以套用吗？

进项税额转出怎么做账？一文搞定！ 𐟓 进项税额转出的账务处理记录转出原因首先，你得搞清楚为什么需要进行进项税额转出。比如，购进的货物是用于集体福利，或者发生了非正常损失等情况。这时，记得在专门的记录本或者电子文档里把原因记下来，这对后面的账目处理和报税非常有帮助。进行账务操作如果是货物改变用途的情况，我们需要把原来已经抵扣的进项税额从进项税额科目中转出来。比如，原来购进货物时进项税额是1000元，现在要转出，那就在账上记一笔：借：应付职工薪酬（如果是用于集体福利，这里假设福利金额包含进项税额）、待处理财产损溢（如果是货物非正常损失）等相关科目贷：原材料（货物成本）应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）1000 这里借方的科目根据货物用途或损失情况来定，如果是给员工发福利，就记应付职工薪酬；如果是货物损失了，就记待处理财产损溢等。 𐟓Š 进项税额转出的报税处理填写增值税申报表报税的时候，要在增值税申报表中反映进项税额转出这个情况。在增值税纳税申报表附列资料（二）里面，有专门的进项税额转出栏目。根据我们前面算出的转出金额，填到对应的行次里。比如上面例子中转出1000元，如果是因为集体福利转出的，就填到“集体福利、个人消费”那一栏对应的金额处。核对数据准确性填好后，要仔细核对一下，看看申报表上转出的进项税额和我们账上做的金额是不是一样的。要是不一样，就得检查是哪里出问题了，及时改正，这样才能保证报税不出差错。

A股、港股12月会比较折腾。首先，银行、企业年底结算。银行信贷额度年初、7月初比较充足，12月底比较紧张；而企业年底做账，金融行业要保业绩，市场流动性偏紧。然后，机构仓位不重，踏空了9月的行情，等待补仓。而且公募如果仓位太轻，年报不好给愤怒的基民交代。因此，今年底行情会复杂些。美联储降息背景下，市场总体利率下滑。拿住软件、芯片、消费、创新药核心资产就行。机器人股票大涨，跟特斯拉机器人“接网球”有关。大逻辑：老龄化、人工智能、估值低。我是从工业机器人布局，看好人形机器人的潜力，看好出海市场。这几年机器人整机打价格战，国产机器人营收未增长，但销量大增，头部企业份额已经排国内第二，仅次于发那科。而发那科等四大家族，败退国内市场。机器人天花板足够高。工业机器人天花板是发那科，4000亿左右；而人形机器人，可以预期未来每人一台。

没有发票也能入账？公司日常做账攻略！在公司日常做账中，有时候会遇到没有发票的情况，别担心，这里有一些实用的小技巧，帮你轻松搞定！小额零星支出𐟒𘊥悦žœ是支付给个人的小额零星支出，不超过500元，可以用收据来代替发票。记得在收据上注明个人的姓名、身份证号、收款单位名称以及收款金额等相关信息。未履行合同的违约金𐟓œ 如果是因为未履行合同而支付的违约金，需要提供供货或劳务协议、赔偿协议、收据、法院判定书或调解书、仲裁裁定书等作为附件。员工现金福利𐟎 给员工发的现金福利，可以提供公司相关文件和员工签字的发放名单作为附件。差旅费补助𐟛능𗮦—…费补助需要提供出差人的姓名、地址、时间、任务以及支付凭证等信息。员工工资𐟒𜊥‘˜工工资的支付，可以提供银行代发明细表、银行回执、工资表等作为附件。误餐补助𐟍𝯸 误餐补助需要提供误餐补助发放明细表、付款证明、签领单等作为附件。生活困难补助金𐟏 对于生活困难补助金，需要提供困难申请和支付凭证作为附件。支付境外费用𐟌 如果是支付境外费用，可以提供国外的形式发票作为附件。共同使用的水电费𐟒簟”‹ 与其他单位共同使用的水电费，需要提供费用分割单作为附件。特殊原因无法取得发票𐟓œ 如果因为特殊原因无法取得发票，可以提供对方的注销破产记录、非正常出户证、业务合同、付款记录、运输证明、出入库单等作为附件。希望这些小技巧能帮到你，让你的公司做账更加顺利！𐟓ˆ

两分钟搞定补交增值税做账！同学们，你们是不是经常遇到应交税费-应交增值税这个科目有余额的情况？如果是的话，那我们就得检查一下，是不是计提的增值税和实际缴纳的增值税有差异，或者是因为小数点尾数差异造成的。那如果遇到上年度的增值税应该怎么办呢？别急，我来教你！补交上年度的增值税怎么做账？𐟓 被稽查出的分录：借：应交税费--增值税检查调整贷：应交税费--未交增值税借：应交税费--未交增值税贷：银行存款等以前年度查账补交增值税怎么做账？𐟓… 计提：借：以前年度损益调整贷：应交税费--增值税检查调整结转损益调整：借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整重新记企业所得税：借：应交税费——应交所得税贷：利润分配--未分配利润冲击计提法定盈余公积：借：利润分配--未分配利润贷：资本公积——法定盈余公积年终结账前查补进项税怎么调整？𐟓Š 扣税凭证取得不合法：如果取得的进项凭证不合法而企业抵扣了该进项税，检查发现后应做如下账务调整：借：原材料、库存商品等贷：应交税费——增值税检查调整。抵扣范围擅自增大：企业购进用于非应税项目的货物不应抵扣进项税额，如果企业进行了抵扣，检查发现后应做如下账务处理：借：应付职工薪酬等贷：应交税费——增值税检查调整。非正常损失的货物进项税未转出：如外购货物及在产品、产成品等发生的非正常损失，企业应负担的进项税应从进项税额中转出，经检查发现未做转出处理的，应做如下账务处理：借：待处理财产损溢等贷：应交税费——增值税检查调整。少抵扣进项税额：在税法规定的期限内，如果企业少抵扣了进项税额，依照规定在计算出少抵扣的税额后，做如下账务处理：借：原材料等（红字）贷：应交税费——增值税检查调整（红字）。希望这些小技巧能帮到你，补交增值税其实并不难，只要掌握了方法，分分钟搞定！𐟒ꀀ