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增值税筹划前沿信息_增值税筹划可以从哪些方面进行(2024年12月实时热点)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：教程更新日期：2024-11-28

增值税筹划

税务筹划高手的省钱秘籍𐟒ኧ莥Š᧭𙥈’其实并不神秘，主要围绕两大税种：增值税和企业所得税。以下是一些常见且有效的筹划策略，助你轻松省钱： 𐟔𔥢ž值税筹划小规模公司策略：成立一家小规模公司，将那些对发票要求不高的业务集中在这家公司。只要每季度收入不超过30万元，就可以开普通发票，免缴增值税。业务拆分策略：通过拆分业务来降低税负。例如，将房租拆分为房租(9%)和物业费(6%)；或者将机器销售(13%)拆分为机器销售和服务费(6%)，或机器销售(13%)和安装费(9%)。进项税额加计抵减：先进制造业的进项税额可加计5%抵扣；生产服务业可加计5%；生活服务业则可以加计10%。 𐟔𔤼业所得税筹划核定征收个体户：成立一个核定征收的个体户，将不需要发票的客户业务转移到个体户名下。年销售额不超过36万元的部分免征个税，超出的部分也可以按照较低的核定税率缴税。处理无发票费用问题：方案一，通过核定征收个体户，个体户为这些费用支付佣金，并向公司开具服务发票。方案二，利用灵活用工平台，平台为公司支付费用并开具发票（很多平台也利用核定个体户方式操作）。分红与利息转移：方案一，通过一次性离职补偿，将所得税按照上年平均工资的三倍标准缴纳，减轻税负。方案二，发放高额工资，如发放50万元工资，仅需缴纳3万元个税，税负率约为6%。方案三，成立核定征收个体户，将劳动关系转为合作关系，把工资个税转变为经营个税。（一些不规范的利息转移方式不建议采用）。研发费用加计扣除：即使企业不属于高新技术企业，只要符合新产品、新技术、新工艺条件，仍可享受研发费用的加计扣除优惠。 𐟔𔥅𖤻–小型筹划策略合理分配餐费到业务招待费、会议费、福利费、差旅费中，达到税前扣除的效果。聘用退休军人，可以抵减2.7万元的税费（每年9000元，持续3年）。误餐补贴和差旅补贴既可免征个税，又可在企业所得税前扣除。 500元以下的个人收入可在税前扣除。通过签订私车公用协议，将邮费、通行费等在公司报销，达到节税效果。通过这些策略，你可以显著优化企业的税务成本，实现合规与节税双赢。

税务筹划师必知的10大策略想要成为税务筹划高手？𐟎ŽŒ握这些策略，你的税务筹划能力将更上一层楼！ 𐟔 增值税筹划： 𐟏⠥𐏨焦补…쥏𘧭–略：成立小规模公司，将低发票要求业务转移，享受免缴增值税优惠。 𐟔頤𘚥Šᦋ†分策略：通过拆分业务降低税负，例如房租拆分为房租和物业费，或机器销售拆分为销售和服务费。 𐟒𓠨🛩ṧ莩❥Š 计抵减：先进制造业、生产服务业和生活服务业可享受不同比例的进项税额加计抵减。 𐟓ˆ 企业所得税筹划： 𐟏堦 𘥮š征收个体户：成立核定征收个体户，将无需发票业务转移，享受低税率优惠。 𐟒𜠥䄧†无发票费用：通过核定征收个体户支付费用并开具服务发票，或利用灵活用工平台支付费用。 𐟓ˆ 分红与利息转移：通过一次性离职补偿、高额工资或转为合作关系等方式减轻税负。 𐟒ᠧ ”发费用加计扣除：即使非高新技术企业，符合条件的新产品、新技术、新工艺也可享受加计扣除。 𐟒ᠥ…𖤻–小型筹划策略： 𐟍𝯸 合理分配餐费：将餐费分配到业务招待费、会议费、福利费、差旅费中，实现税前扣除。 𐟑袀✈️ 聘用退休军人：可抵减2.7万元税费（每年9000元，持续3年）。 𐟚— 私车公用协议：通过签订私车公用协议，将邮费、通行费等在公司报销，达到节税效果。通过这些策略，你可以显著优化企业的税务成本，实现合规与节税双赢。𐟌Ÿ

12种高效税收筹划方法，你知道几个？税收筹划，听起来有点高大上，其实就是企业在合法范围内尽量减少税负的小技巧。这不仅是为了满足纳税人的需求，更是企业在市场竞争中追求利益最大化的必然选择。那么，常见的税收筹划方法有哪些呢？下面我给大家总结了12种，赶紧收藏吧！利用个体户、独资企业或小微企业身份进行税收筹划 𐟓ˆ 这些企业形式在税收上通常有更多的优惠政策，比如更低的税率或者更简单的税务流程。选择增值税纳税人身份 𐟓‰ 根据经营情况选择一般纳税人或小规模纳税人，不同身份的税率和税务处理方式会有所不同。比例税率筹划法 𐟓Š 通过调整收入结构，使纳税人适用于较低的税率。利用特定行业、地区、行为或时期的税收优惠 𐟏튦悥𐆥…쥏𘦳襆Œ在有税收优惠政策的投资园区，可以享受更多的税收优惠。规划无形资产摊销、固定资产折旧和存货计价 𐟏튨🙤𚛩—𔦎妈本分配方式可以影响企业的应纳税额。利用混合销售的税收选择 𐟛’ 混合销售通常有更复杂的税务处理方式，合理规划可以减少税负。利用税基临界点进行纳税筹划 𐟓ˆ 比如起征点扣除限额、税率临界点等，合理利用这些临界点可以减少税负。利用公司组织结构进行税收筹划 𐟏⊦悩€‰择设立分公司还是子公司，根据经营情况选择合适的组织结构。利用费用加计扣除 𐟒𘊥悧 ”发费用加扣75%，安置残疾人支付的工资加扣100%，这些费用加计扣除可以减少应纳税额。延期纳税 ⏳ 通过合理安排收入确认时间，可以延期纳税。利用费用扣除标准 𐟒እ悥…짛Š捐赠费用、接待费、广告业务宣传费等，控制这些费用规模和比例可以达到节税的目的。利用税收优惠 𐟎‰ 比如高新技术企业15%的税率、农林牧渔业免税等，合理利用这些优惠政策可以减少税负。利用灵活用工平台进行税务筹划 𐟓‹ 通过灵活用工平台获取相应的进项票抵扣，现代服务类的6个点专票，四流合一，资金监管，安全合规。这些方法看似简单，但实际操作起来却需要一定的专业知识和经验。希望这些方法能帮到你，让你的企业在合法合规的前提下实现利益最大化！

2024会计实操，速上岗！ 2024年加图会计实操网课+财务软件全攻略，适合零基础会计人员快速上岗。课程内容涵盖一般纳税人和小规模全盘账、报税、开票等实际操作。 𐟓Š 学报税：增值税企业所得税个人所得税财务报表印花税房产税残保金 𐟓‹ 学开票：百旺、航天、税务ukey、全电发票全流程 𐟓𒠤𜚨“视频：包含模拟软件，金蝶、用友等财务软件操作各行业实操、三大财务报表分析税务筹划风险、增值税、企业所得税、印花税、个人所得税、消费税、城镇土地使用税、进出口退税等零基础学会计，快速掌握会计实操技能，提升工作效率。

𐟌Ÿ企业税收筹划实战案例解析𐟌Ÿ 𐟍€1. 新企业所得税制度下的纳税筹划 𐟍€2. 个人所得税制度下的纳税筹划 𐟍€3. 增值税制度下的纳税筹划 𐟍€4. 消费税制度下的纳税筹划 𐟍€5. 企业营改增的纳税筹划 𐟓Š1. 利用亏损结转进行纳税筹划企业可以利用亏损结转来降低所得税负担。例如，某企业在第一年出现亏损，第二年盈利，可以将第一年的亏损结转到第二年，从而减少第二年的应纳税所得额。 𐟓ˆ2. 利用利润转移进行纳税筹划通过关联交易或业务转移，将企业的利润从高税率年度转移到低税率年度，可以有效降低企业集团的所得税负担。例如，企业可以通过设立高新技术企业或小型微利企业来增加适用较低税率的企业。 𐟏� 利用固定资产加速折旧进行纳税筹划企业可以选择不同的折旧方法，如直线法、缩短折旧年限、双倍余额递减法和年数总和法等，来调整每年的折旧额和所得税额。例如，采用双倍余额递减法提取折旧所获得的税收利益最大。 𐟓‰4. 利用汇率变动趋势进行纳税筹划企业可以通过预测汇率的变动趋势，合理安排进出口业务，来降低因汇率波动带来的税收风险。例如，在汇率贬值时，增加出口业务，减少进口业务，从而减少应纳税额。 𐟎5. 利用个人接受捐赠免税政策进行纳税筹划个人接受捐赠的收入在一定条件下是免税的。企业可以通过捐赠的形式将部分利润转移给个人，从而降低企业的应纳税所得额。 𐟛 ️6. 固定资产修理中的纳税筹划企业在固定资产修理过程中，可以选择不同的修理方式，如大修、小修等，来调整每年的折旧额和所得税额。例如，选择大修可以增加折旧额，从而减少应纳税所得额。 𐟓…7. 恰当选择享受优惠政策的起始年度进行纳税筹划企业可以合理选择享受优惠政策的起始年度，以最大化利用优惠政策带来的税收利益。例如，某企业在享受优惠政策的第一年将部分利润转移到其他年份，以获得更多的税收优惠。 𐟏渮利用国债利息免税政策进行纳税筹划企业购买的国债利息在一定条件下是免税的。企业可以通过购买国债来降低应纳税所得额。例如，某企业在享受优惠政策的第一年购买了大量国债，从而减少了应纳税额。 𐟓Š9. 利用小型微利企业优惠政策进行纳税筹划小型微利企业在一定条件下享受较低的税率优惠。企业可以通过设立小型微利企业来降低应纳税所得额。例如，某企业在享受优惠政策的第一年设立了小型微利企业，从而减少了应纳税额。

𐟓ˆ经纬恒润税务会计面试全攻略𐟓ˆ 一面：自我介绍 𐟓– 增值税6%的项目 𐟒𜊥‡𚥏㩀€税的原理及退还部分 𐟌 企业所得税税前扣除项目 𐟓Š 研发加计的条件和标准 𐟔슩€’延所得税资产的形成原因 𐟒ኩ똦–𐦊€术企业的税率 𐟏튦𗱥…妎⨮詡𙧛历 𐟔 情景模拟：税局电话通知税收问题处理方式 𐟓ž 研究生优势及为何选择你 𐟌Ÿ 反问：如何看待税务对公司的价值 𐟤” 二面：制作PPT进行自我介绍并介绍最高水平项目 𐟓‹ 个人及家庭情况介绍 𐟑袀𐟑颀𐟑碀𐟑抧莦”𖧭𙥈’方法，涵盖四大税种和国际税收 𐟌 双支柱的内涵 𐟏›️ 转让定价及国际避税手段 𐟌 如何开展工作 𐟒𜊧莥Š᥯𙥅쥏𘧚„价值 𐟒𐊤𘎧莥𑀦𒟩€š技巧，矛盾处理方式 𐟤 反问：期望候选人具备的品质 𐟤” 你最大的优势和劣势是什么 𐟒ꢝŒ 三个词描述自己 𐟌Ÿ 给自己面试打分并说明理由 7/10 反问：希望我给你打几分 8/10

增值税税收优惠政策的税收筹划增值税的税收优惠政策包括起征点、税率优惠、税收减免等方面，纳税人应充分利用税收优惠政策的规定，以实现节税目标。 1.农产品免税优惠政策的税收筹划农业生产者销售自产农产品免缴增值税，一般纳税人向农业生产者购买的免税农产品或向小规模纳税人购买的农产品，准予按扣除率计算进项税额，从当期销项税额中扣除。根据《财政部、税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税[2017]37号)、(财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告 2019年第39号)，自2019年4月1日起，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。如果一个企业的产品生产流程既包括农业生产活动，又包括工业生产活动，对于企业整体而言，很难划分哪一部分价值是由农业生产活动创造的，哪一部分价值是由工业生产活动创造的，因而在计征增值税时，所有价值都会作为工业产品价值一并纳入征税范围。如果企业将加工后仍是农产品的业务独立出来，设立一个农产品生产单位，由这个新设单位进行农产品直接收购或初级加工，加工企业再从该企业购人所需原料，那么既可以享受农产品的免税优惠政策，又可以进行进项税额抵扣。例如，若纳税人有属于自己的农业生产基地，可以将该农业生产基地独立出来成立一个企业，这样不仅该农业生产基地可以享受农业生产者销售自产农产品免缴增值税的优惠，加工企业也可根据农业生产基地开具的普通发票(或者收购凭证)计算、抵扣进项税额、实现降低税负的目的。在实际操作过程中，要特别注意农产品生产单位与加工企业存在的关联关系。首先，农产品生产单位必须按照独立企业之间的正常售价销售产品给加工企业，而不能一味地为增加企业的进项税额擅自抬高售价:其次，设立单位所增加的费用必须小于或远远小于所带来的收益，总之，企业在考虑成本-收益的前提下，通过新设立独立核算单位进行原料收购及初加工活动，有利于增加进项税额，降低增值税税负。「增值税减税新政」

企业面临税负难题？成本票缺失、高利润税重、增值税困扰、个税社保双高？税务筹划是关键！从合理避税到财务合规，解决发票难题，优化利润分配。

个体户又火了！建议年入千万的老板，一定要提前准备一个！为什么越来越多的人注册核定征收的个体户？个体户年开票120万内，无需纳税，个体户核定征收作为税务筹划中常见的落地“工具”，主要解决企业缺成本票、无票支出、公转私、居间费、店铺收款、返佣、分红税等问题。 ✅个体户核定征收还有以下9大优势： 1、个体户不用缴纳25%的企业所得税 2、对比有限公司，综合税负极低，无需进项票，500万的开票额，综合税率2%以内; 3、个体工商户无需开对公账户，可以直用个人卡收款完税后的收入可自由支配; 4、开票范围广泛，咨询、技术、信息、设计、推广、生活服务等等都可以; 5、满足季度开30万普票年120万普票情况下，能享受“免增值税”优惠政策; 6、合理合规的前提下能够帮助企业或者个人解决各种缺票的问题， 7、能出具核定通知书; 8、定率征收是按固定税率进行交税，一般税率在2%内 9、并且对于电商、贸易的企业来说，个体户还能直接绑定平台的店铺，直接用来收货款，完税后的资金就可以进个人口袋。 [送自己一朵花][送自己一朵花][送自己一朵花]个体工商户不管是开专票还是普票，都可以享受到核定征收政策，核定的税率就是在0.5%—1%。行业不同，税率也是不一样的！综合下来，税率2%左右！ [啤酒][啤酒][啤酒]案例分析：这里以开票500万，在完全没有进项发票的条件下为例：增值税： 500/1%=5万所得税： 500/1% =5万实际纳税额： 10万。个税税负：1%，开专票综合税负2%！而开普票的话，总税负也只需2%。

老板要知道五大临界点：增值税的隐形门槛：小规模与一般纳税人的分水岭。企业所得税的黄金分割：如何巧妙规划，让税负最优化。年终奖的甜蜜陷阱：如何发放年终奖，既激励员工又不增加过多税负。残保金的免征奥秘：小团队如何利用政策，减轻财务负担。财务规划的临界点：那些你不知道的财务规划小窍门《税收筹划一本通：企业纳税筹划》是一本值得每一位企业管理者和财务专业人士阅读的书籍，它不仅能够提升您的税务筹划能力，还能让您在税务的世界中发现新的可能性。针对企业管理者在税务筹划过程中可能遇到的热点问题提供了深入的分析和解答。#税务合规筹划#