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交税费的会计分录新上映_交税费的会计分录怎么写(2024年12月抢先看)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：导读更新日期：2024-12-01

交税费的会计分录

无票收入处理，轻松搞定税务！无票收入也是需要入账的，这确保了公司财务记录的真实准确性。虽然没有发票，但收入是实际发生的，必须在账上记录一笔。这样才能保持账目与实际情况一致，避免因漏报税而产生的问题。 𐟓Œ 无票收入的定义未开票收入是指销售确认条件已经达到，但由于价格不确定、购货方不急需发票、开票条件不成熟、缓解资金压力滞后纳税以及会计与税收收入确认的时间、金额不同等原因而造成未开票或滞后开票。 𐟓 确认收入的会计分录借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 𐟓ˆ 结转成本的会计分录借：主营业务成本贷：库存商品 ⚠️ 注意事项税务上是可以不开发票的，但收入要申报纳税。上月无票收入的账务处理先做一笔冲销上月无票收入的凭证摘要写：上月无票收入，本月已开票。会计分录：借：现金等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费——增值税（红字）然后，根据开具的发票入账借：现金等贷：主营业务收入贷：应交税费——增值税无票收入的税务处理后期补开发票有两种申报处理方式：后期开票通过未开票发票栏数申报。补开发票后，需要填写两个地方。在“开具发票”相应栏次填写开票数据，同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额。后期开票通过抵减开票栏销售额方式申报。申报增值税不在“未开票收入”填列负数，而在开票销售额中减去已经申报的未开票收入，将差值填列到“开票收入”的相应栏次。例如，当月开具发票700万，其中补开前期发票200万，实际申报开票收入500万元。

加计抵减的会计处理：你做对了吗？𐟤” 在会计处理中，加计抵减和增值税减免都属于政府补助的范畴。对于这类与收益相关的政府补贴，如果是与日常经营无关的一次性补助，应该计入“营业外收入—政府补助”；而与日常经营有关的补助，则应计入“其他收益—政府补助”。增值税的正常计提当你计提增值税时，会计分录应该是：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税缴纳时的加计抵扣部分在缴纳增值税时，如果需要扣除加计抵扣部分，会计分录如下：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款其他收益 —政府补助这样处理后，加计抵减的部分就会体现在“其他收益—政府补助”科目中。通过以上步骤，你就能正确处理加计抵减的会计科目了。记得在实际操作中仔细核对，确保无误哦！𐟓„

社保会计分录怎么做？看这里就对了！每月底，会计们都要忙活工资和社保的会计分录，这可是新手会计们的必修课哦！别担心，这里已经帮你总结好了，快来看看吧！𐟓Š 月底计提社保公积金公司承担部分首先，月底要计提公司承担的社保公积金部分。比如管理费用、销售费用、制造费用等。具体操作如下：借：管理费用-社保公积金 1000元借：销售费用-社保公积金 2000元借：制造费用-社保公积金 5000元贷：应付职工薪酬-社保公积金 8000元次月发放工资到了次月，就要发放工资啦！这时候需要把个人承担的社保公积金和个人所得税也加上。具体操作如下：借：应付职工薪酬-职工工资 100000元（应发）贷：其他应收款-社保公积金（个人承担） 2400元贷：应交税费-应交个人所得税 600元贷：银行存款 97000元（实发）次月缴纳个税最后一步，就是缴纳个人所得税啦！这个步骤也很简单：借：应交税费-应交个人所得税 600元贷：银行存款 600元小结工资和社保的会计分录是会计工作中非常重要的一部分，涉及到员工薪酬的核算、税务的申报以及企业财务状况的真实反映。记住这几个分录，让你工作不再犯愁！𐟒𜀀

月末应交税金结转的详细步骤在月末进行应交税金的结转时，需要进行一系列的会计分录处理。以下是详细的步骤：结转进项税额 𐟓‰ 首先，需要结转进项税额。具体操作如下：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额结转销项税额 𐟓ˆ 接下来，结转销项税额。这个步骤相对简单：借：应交税费-应交增值税-销项税额处理进项税转出 𐟔„ 如果存在进项税转出的情况，需要进行以下分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税未交增值税的处理 𐟒𘊦œ€后，处理未交增值税。如果转出未交增值税科目余额在借方，表示留抵，无需进一步处理。如果余额在贷方，表示需要缴纳，具体操作如下：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税缴纳税金 𐟒𓊦œ€后一步，缴纳税金：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款通过以上步骤，就可以完成月末应交税金的结转工作。希望这些信息对你有所帮助！

定金、订金、押金、违约金账务处理全解析在财务和会计实务中，定金、订金、押金和违约金这四个概念经常让人混淆。今天，我们就来详细探讨一下它们的区别和账务处理方式。定金：担保金的会计处理 𐟏把定金是一种具有担保性质的款项。当一方交付定金时，双方应将其作为往来款项处理，不涉及税费申报。如果合同一方违约，导致合同目的无法实现，适用定金罚则。具体来说，支付定金的一方违约时，无权要求返还定金；而收受定金的一方违约时，应当双倍返还定金。支付定金时的会计分录：借：预付账款贷：银行存款收到余款并结清货款时的会计分录：借：原材料/库存商品等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款银行存款预收定金时的会计分录：借：银行存款贷：预收账款收到余款并结清货款时的会计分录：借：银行存款预收账款贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）订金：预付款的会计处理 𐟒ኊ订金是一种预付款，不属于担保金，对收受方来说，根据增值税相关规定，增值税处理不同。具体来说，订金应做其他应付款，收到时借记库存现金/银行存款，贷记其他应付款——订金。如果交易继续并结清货款：借：银行存款其他应付款——订金贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）如果交易反悔退还：借：其他应付款——订金贷：库存现金/银行存款押金：包装物押金的会计处理 𐟓把押金不属于增值税暂行条例中的价外费用，因此一般情况下不征收增值税。但是，针对包装物押金，有例外规定。收款方的账务处理：收到押金时：借：银行存款（库存现金）贷：其他应付款退还押金时：借：其他应付款贷：银行存款（库存现金）押金无法退回时：借：其他应付款贷：营业外收入付款方的账务处理：支付押金时：借：其他应收款——押金贷：银行存款（库存现金）收到退还押金时：借：银行存款（库存现金）贷：其他应收款——押金押金无法退回时：借：营业外支出贷：其他应收款——押金违约金：合同未执行时的会计处理 𐟓 如果合同未执行，并没有实际应税业务发生，因此不属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条规定中的价外费用，无需缴纳增值税。合同已执行时的会计处理：甲公司销售一批产品给乙公司，甲为乙提供产品，乙支付甲货款。如果甲公司因违约支付给乙公司的违约金，乙公司收到违约金无需缴纳增值税。通过这些详细的会计分录和账务处理方式，希望能帮助你更好地理解和应用定金、订金、押金和违约金的会计处理。

常见税金计提与缴纳的会计分录详解会计小伙伴们，你们是不是也在为各种税金的计提和缴纳头疼呢？别担心，我来帮你们整理了一份超实用的常见税金计提与缴纳的会计分录，赶紧收藏吧！增值税的计提与缴纳 𐟓ˆ 增值税的计提：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税增值税的下月缴纳：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款附加税和印花税的计提与缴纳 𐟓‘ 附加税和印花税的计提：借：税金及附加贷：应交税费—城建税应交税费—教育附加应交税费—地方教育附加应交税费—印花税附加税和印花税的缴纳：借：应交税费—城建税应交税费—教育附加应交税费—地方教育附加应交税费—印花税贷：银行存款企业所得税的计提与缴纳 𐟏⊤𜁤𘚦‰€得税的计提：借：所得税贷：应交税费—应交企业所得税企业所得税的缴纳：借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款小结 𐟓 以上就是常见税金的计提与缴纳的会计分录啦，希望对你们有帮助！做账其实并不难，只要掌握了这些基础分录，就能轻松应对各种税务处理。加油，会计小伙伴们！𐟒ꀀ

𐟔𔤼业收到红冲发票的会计处理指南𐟓Š 当企业收到红冲发票时，需要进行特定的会计处理。以下是详细的分录步骤： 𐟓对于一般纳税人：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字） 𐟓对于小规模纳税人：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字） 𐟔解释：企业收到红字发票时，需要以红字记账。对于一般纳税人，需要记录库存商品等对应的科目，并将应交税费中的进项税额转出。对于小规模纳税人，只需记录库存商品等对应的科目。 𐟓Œ注意事项：确保按照发票内容正确计入对应科目。红字发票的会计处理需要遵循相关会计准则和税务规定。通过以上步骤，企业可以正确处理收到红冲发票的会计分录，确保账目清晰准确。

进项税转出会计处理全攻略在处理进项税转出时，需要进行一系列的会计操作。以下是详细的步骤：取得发票时的处理 𐟓„ 当取得增值税专用发票时，需要进行以下会计分录：借：管理费用/销售费用/工程施工/原材料应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款进项税转出时的处理 𐟔„ 当需要将进项税转出时，进行以下会计分录：借：管理费用/销售费用/工程施工/原材料贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出结转进项税和进项税额转出 𐟓Š 在进行进项税和进项税额转出时，需要进行以下操作：借：应交税费-应交增值税-转出未缴增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-转出未缴增值税最终结转 𐟏 在销进项、预缴、进项转出结转后，如果转出未缴增值税贷方有余额，需要将其转到未缴增值税科目。通过以上步骤，就可以正确处理进项税转出的会计事务。

一般纳税人做账分录指南丨简单实用𐟓Š 会计做账的万能公式，适用于一般纳税人和小规模纳税人，附上全行业通用的会计分录汇总。 𐟓… 一般纳税人做账万能公式支付上月增值税借：应交税费一未交增值税借：应收账款/预收账款一客户贷：银行存款（附银行回单）贷：主营业务收入（附出库单，销售发票，合同）应交税费一应交增值税(销项税额) 支付上月附加税借：应交税费一应交城建税借：应交税费一应交教育费附加借：应交税费一应交地方教育费附加贷：银行存款（附银行回单）收到货款借：银行存款贷：应收账款一客户（收到客户所欠货款）借：银行存款贷：预收账款一客户（预收客户货款）支付上月印花税借：应交税费一应交印花税贷：银行存款（附银行回单）商品入库借：库存商品（附采购发票、入库单，送货单）这些公式适用于各种行业，帮助你轻松管理账目。

一般纳税人增值税账务处理全攻略亲们，月底到了，别忘了结转增值税哦！𐟘‰ 增值税一般纳税人的会计处理增值税一般纳税人的会计处理其实也不复杂，主要就是四步走：购、销、转、交。下面我来详细讲解一下。第一步：购货时买东西的时候，首先要拿到增值税专用发票。拿到专用发票后，会计分录是这样的：借：原材料/库存商品应交税费-应交增值税-进项税贷：银行存款/应付账款如果拿到的是普通发票，那就简单多了：借：原材料/库存商品贷：银行存款/应付账款第二步：销货时卖东西的时候，会计分录是这样的：借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费-应交增值税-销项税第三步：月末结转本月应交增值税到了月底，我们要结转本月应交的增值税。如果进项税额大于销项税额，说明企业有留抵税额，本月不需要缴纳增值税，也不需要进行账务处理。如果进项税额小于销项税额，那就需要缴纳增值税了：借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-进项税转出未交增值税同时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税第四步：次月申报期缴纳增值税到了次月的申报期，缴纳增值税的会计分录是这样的：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款特别注意的其他情形有时候，取得的增值税发票当月未抵扣，那会计分录是这样的：借：原材料/库存商品应交税费-待认证税额贷：银行存款/应付账款以后月份勾选认证抵扣时，会计分录是这样的：借：应交税费-应交增值税-进项税贷：应交税费-待认证税额小结总的来说，增值税的账务处理并不复杂，只要掌握了这四步走的方法，就能轻松应对。希望大家都能顺利完成月末的结转工作！𐟒ꀀ

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