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个人所得税年终奖新上映_个人所得税年终奖金单独好还是综合好(2024年12月抢先看)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：导读更新日期：2024-12-01

个人所得税年终奖

年终奖和十三薪的区别，你真的了解吗？年底快到了，很多公司为了奖励员工一年的辛勤工作，都会发放一些奖金和福利。大家最熟悉的两种方式就是年终奖和十三薪。作为HR，你真的了解这两种福利的区别吗？今天我们来详细讲解一下： ✅ 十三薪和年终奖的区别十三薪：通常指的是在工资基础上额外发放一个月的工资作为奖励。这种福利通常会在合同中明确写明，如果写进去了，公司就必须发放。年终奖：则是一种公司自行决定的福利，并不是每个公司都有的。年终奖的金额和发放条件会根据公司的政策和业绩情况来决定。 ✅ 十三薪和年终奖一定要发吗？十三薪：如果合同中有明确规定，公司就必须发放。年终奖：公司有权决定是否发放，并不是强制性的。 ✅ 十三薪和年终奖需要交税吗？无论是十三薪还是年终奖，都需要缴纳个人所得税。所以公司在发放这些福利时，会先扣除相应的税费。 𐟓Ⱏ“Ⱏ“⠤𝜤𘺈R，在员工入职前一定要和员工说清楚年终奖和十三薪的区别，避免后续产生不必要的纠纷哦~

年终奖不缩水秘籍：节税攻略大揭秘！ 𐟎悤𝕨𙴧𛈥喤𘍧𜩦𐴯𜟨ˆ‘们来看看以下两个案例，探索如何通过合理规划来减少个人所得税。 𐟓Š 案例一：Linda的年终奖筹划 Linda在2022年取得了12万元的工资薪金综合所得收入。她每月需承担520元的社保费用，并享受3岁以下婴幼儿照护、房贷利息和赡养老人等专项附加扣除，每月共计3000元。公司为她发放了5万元的年终奖。那么，Linda该如何筹划才能缴纳最少的个税呢？ 1️⃣ 并入当年综合所得的计算方法：应纳个人所得税 = (120000 + 50000 - 60000 - 520 㗠12 - 3000 㗠12) 㗠10% - 2520 = 4256元其中：120000 + 50000 - 60000 - 520 㗠12 - 3000 㗠12 = 67760元 2️⃣ 不并入当年综合所得的计算方法：工资薪金应纳个人所得税 = (120000 - 60000 - 520 㗠12 - 3000 㗠12) 㗠3% = 533元其中：120000 - 60000 - 520 㗠12 - 3000 㗠12 = 17760元年终奖应纳个人所得税 = 50000 㗠10% - 210 = 4790元合并缴纳个人所得税 = 533 + 4790 = 5323元 3️⃣ 纳税结论：不并入当年综合所得比并入当年综合所得纳税增加个人所得税1067元（5323 - 4256 = 1067元）。 𐟓Š 案例二：Lily的年终奖筹划 Lily在2022年取得了12万元的工资薪金收入。她每月需承担520元的社保费用，并享受子女教育、房贷利息和赡养老人等专项附加扣除，每月共计3000元。公司为她发放了20万元的年终奖。那么，Lily该如何筹划才能缴纳最少的个税呢？ 1️⃣ 并入当年综合所得的计算方法：应纳个人所得税 = (120000 + 200000 - 60000 - 520 㗠12 - 3000 㗠12) 㗠20% - 16920 = 26632元 2️⃣ 不并入当年综合所得的计算方法：工资应纳个人所得税 = (120000 - 60000 - 520 㗠12 - 3000 㗠12) 㗠3% = 533元年终奖应纳个人所得税 = 200000 㗠20% - 1410 = 38590元合并计算个人所得税 = 533 + 38590 = 39123元 3️⃣ 纳税结论：不并入当年综合所得比并入当年综合所得缴纳增加个税12491元。 𐟒ᠩ€‰择合适的计算方法对于减少年终奖的税务负担至关重要！

【年终奖扣税方式是什么】 𐟎‰宝子们，今天我来给大家分享一下年终奖的扣税方式！𐟎‰ 𐟤”首先，如果发放年终奖的当月工资高于3500元，那么年终奖的扣税方式是：年终奖乘以税率减速算扣除数𐟧‚税率是按照年终奖除以12作为“应纳税所得额”对应的税率哦𐟘‰！ 𐟒᦯”如说，你的年终奖是5000元，当月工资是6000元，那么你的税率就是10%，速算扣除数是25，那么你需要缴纳的个人所得税就是：5000㗱0%−25=475元！ 𐟘復‚果当月工资低于3500元，那么年终奖个人所得税就等于(年终奖-(3500-月工资))乘以税率减速算扣除数𐟘Ÿ。 𐟒ᨿ˜是上面的例子，如果你当月工资只有3000元，那么你的税率就是3%，速算扣除数是0，那么你需要缴纳的个人所得税就是：(5000-(3500-3000))㗳%=37.5元！ 𐟤—是不是很简单呢？大家赶紧对照自己的情况算一下吧！记得点赞关注我哦，更多精彩内容等你来发现！𐟘˜ 还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

年终奖个税计算的两种情况年终奖个税计算分以下两种情况：一、当月工资高于3500元发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖税率 - 速算扣除数。这里的税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。二、当月工资低于3500元当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(3500 - 月工资))*税率 - 速算扣除数。此情况的税率是按年终奖-(3500 - 月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

𐟙Œ【公司年终奖发在工资里面违法吗】𐟓⊰Ÿ峰Ÿ峰Ÿ峥퐤𛬯𜌤𛊥䩦威Š一聊年终奖的那些事儿！𐟤” 𐟑‰首先，年终奖发在工资里本身并不违法哦！𐟘Ž但是，关键在于公司对年终奖的规定和发放方式是否事先与员工有明确约定。𐟓 𐟑‰从法律角度看，如果公司的规章制度或劳动合同中明确年终奖是单独发放，且与工资的构成和计算方式相互独立，那么将年终奖发放到工资中可能构成违约。𐟘𑊰Ÿ‘‰但是，如果没有明确约定，且公司能够证明所发放的款项在总额和计算方式上符合年终奖的性质，只是发放形式上与工资合并，通常不违法。𐟤𗢀♂️不过，这种情况可能会影响员工个人所得税的计算和缴纳哦！𐟘㊰Ÿ‘‰所以，宝子们在拿到年终奖之前，一定要仔细看看公司的规定和劳动合同哦！𐟑€如果有疑问，最好提前咨询一下公司的人力资源部门或者专业律师。𐟒ꊰŸ‘‰最后，祝大家都能拿到满意的年终奖！𐟒𐰟’𐰟’𐀀

𐟒𜠤𜁤𘚥ˆ馶楈†配：年终奖形式的税务风险 ⷥ𙴧𛈥喥𝢥𜏧š„税务风险：企业采用年终奖形式向个人股东进行分红，可能面临税务处罚。 ⷦሤ𞋥ˆ†析：一家江阴的百货公司通过发放年终奖减少股东个人所得税，被税务机关认定为多列支成本费用，并少代扣代缴个人所得税，结合其他的偷税行为，最终被罚款1567.7万元。 ⷧ莥Šᦳ•规：国家税务总局规定，企业发放工资薪金应具备规范制度，且不以减少或逃避税款为目的。 𐟓 总结：企业在利润分配时应遵守税务法规，避免通过年终奖等形式进行偷税，否则将面临严重的税务处罚。

𐟙Œ【如何精准计算年终奖个人所得税】𐟓⊨‹契˜工在年终发放的奖金超过或等同于其已缴纳的个人所得税费用扣除限额（即5000元），𐟘𑩂㤹ˆ应根据奖金总额乘以相应的税率后再减去速算扣除数来计算其所需缴纳的个人所得税。𐟙‹‍ 关于年终奖如何计征个人所得税的具体细节，敬请您随时点击我们的在线律师咨询服务，我们将竭诚为您提供更为快捷、高效的解答与指导。𐟙‹‍

聪明的老板如何巧妙地从公司拿钱 𐟎‰作为老板，从公司获取资金的方式真是多种多样啊！比如，发放员工工资𐟒𜣀年终奖𐟎‰、支付辞退员工的补偿金𐟒𐯼Œ这些都是常见的手段。 𐟚—另外，以公司名义购买车辆𐟚—，或者把个人购买的房产租给公司使用𐟏 ，甚至把公司业务外包给第三方𐟒𜯼Œ这些也能在一定程度上帮助你从公司拿钱。 𐟒”当然，有时候公司投资失败了，你可能会承担一些损失。减少或撤销公司的注册资本𐟒𜯼Œ在某些情况下也会涉及到资金的流转。 𐟒𐨿˜有，你可以向公司借款，或者以公司名义向股东分红以减少个人所得税负担𐟒𐣀‚这些方法在法律和道德框架内都是合法的。但记住，所有这些操作都必须在法律和道德的框架内进行哦！

【公司可以扣发员工的年终奖么】年终奖属于工资的一部分，用人单位不得随意扣发。𐟓Ⱏ“Ⱏ“⊦ 𙦍Š工资支付暂行规定》，用人单位不得克扣劳动者工资，有下列情况之一的，用人单位可以代扣劳动者工资： 1.用人单位代扣代缴的个人所得税； 2.用人单位代扣代缴的应由劳动者个人负担的各项社会保险费用； 3.法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费； 4.法律、法规规定可以从劳动者工资中扣除的其他费用。𐟒𘰟’𘰟’𘊥悦žœ用人单位违反上述规定，劳动者可以向劳动保障行政部门投诉，由劳动保障行政部门责令用人单位限期支付劳动者工资，逾期不支付的，责令用人单位按照应付金额50%以上100%以下的标准向劳动者加付赔偿金。𐟤š𐟤š𐟤š 总之，年终奖是劳动者应得的劳动报酬，用人单位不得以任何理由扣发。如果你遇到了这种情况，一定要勇敢地维护自己的合法权益！𐟒갟’갟’ꀀ

𐟙Œ【年终奖计税方法】𐟓⊰Ÿ’–1.若发放年终奖之月份工资高于5000元，则该笔奖金所适用的税务计算方法为：年终奖乘以税率减去速算扣除数，𐟓‘其中税率按照年终奖除以12作为应纳税所得额所对应。𐟙‹‍ 𐟑†2.如工资低于5000元，年终奖个税将根据以下公式计算得出：年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，𐟓‘其中同样以年终奖-(5000-月工资)除以12作为应纳税所得额所对应的税率。𐟙‹‍