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所得税汇算清缴在线播放_所得税汇算清缴会计分录怎么做(2024年11月免费观看)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：导读更新日期：2024-11-27

所得税汇算清缴

企业所得税汇算清缴申报期限相关企业所得税汇算清缴一般在企业所得税汇算清缴期限内申报。首先，年度的汇算清缴期通常在次年的1月1日至5月31日，这是正常情况下的时间范围。其次，若申报期限发生变化，税务机关一般会提前予以公告或者通知，企业需要及时关注税务机关的消息，以便能在规定时间内完成汇算清缴申报工作。这有助于企业遵守税收规定，避免因逾期申报而可能面临的处罚等问题。

11515---纳税筹划技巧与案例精讲 11516---企业所得税汇算清缴申报（37张表完整版） 11517---周围神经超声诊断精讲（第一辑）

发票金额与到账金额不符的账务处理当开发票金额与实际到账金额不一致时，按实际业务确认入账。企业销售开发票时，借记应收账款；收款时贷记应收账款。常见情况如下： 1. 购买方未付清账款，按实际收款入账。 2. 销售折扣折让，按扣除折扣后的金额确定收入，开负数发票，冲减收入与应收账款。 3. 退货，账务处理同折扣折让。 4. 购买方扣费用，借记销售费用，贷记应收账款；无费用发票，所得税汇算清缴时调增应税所得。遇法律问题可找律师咨询降低风险。

「东小奥直播」@东小奥强调企业所得税汇算清缴的重要性，并解释财务风险的合理比例。博学视界的微博视频

“三项经费”税前扣除基数怎么定？答：企业发生的职工福利费支出、企业拨缴的工会经费、企业发生的职工教育经费支出一般称为“三项经费”，在企业所得税汇算清缴中，“三项经费”的扣除基数为工资薪金总额，关于扣除基数的理解有些内容需要我们特别关注。扣除基数不包含哪些？根据国税函[2009]3号，工资薪金总额不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。

社保滞纳金计入哪个科目？社保滞纳金计入“营业外支出”科目。具体来说，当企业缴纳社保滞纳金时：借：营业外支出 - 社保滞纳金贷：银行存款需要注意的是，在企业所得税汇算清缴时，营业外支出中的罚款、滞纳金等支出不得在税前扣除。另外，如果企业在尚未缴纳社保滞纳金之前，根据法院判决或者很可能需要承担的社保滞纳金金额能够可靠计量，应先计提预计负债。

石彦文16套财税课程，83元全学！ 𐟓š 石彦文讲财税课程目录： CFO 财务总监必看实操课 (167讲) 企业所得税汇算清缴 (83讲) 发票篇 (12讲) 建筑业篇 (25讲) 石彦文新公司法石彦文精选课带你进阶CFO 税眼看帐-财务篇 (34讲) 税眼看帐 (79讲) 税眼看账一老板篇 (35讲) 稽察精选篇 (32讲) 财务会计小白常见的99个问题 (127讲) 财务报表分析一非上市 (10讲) 财税实务宝典 (363节全) 费用篇 (26讲) 企业年终关账结点十大财税处理解析高新技术企业 (50讲) 𐟔 这些课程涵盖了财务和会计的多个方面，从基础到高级，适合各种水平的财务人员。无论是零基础还是有一定经验的会计，这些课程都能提供全面的指导。

2023年个人所得税汇算清缴数据发布 2024年10月16日 2023年度个税汇算清缴数据发布个人所得税有...

𐟙Œ【纳税调整事项主要有哪些？】𐟓⊤𘀣€本年已计提但尚未支付给员工的工资金额，需在所得税汇算清缴中进行税务调整增加。𐟙‹‍ 二、超出工资薪金总额14%的职工福利费用支出，须做应纳税所得额调整增加。𐟙‹‍ 三、本年计提但未能实际拨付的工会经费，也需要进行应纳税所得额调整增加。𐟙‹‍ 四、超过工资总额𐟑†2.5%的职工教育经费支出，除特定行业可不剔除外，都需进行应纳税所得额调整增加。𐟙‹‍ 五、业务招待费若有60%未超过当年销售（营业）收入的5‰，则需将剩余40%进行应纳税所得额调整增加；𐟓 若有60%超过了该比例，则需对超过部分进行调整增加。𐟙‹‍ 业务招待费的税前扣除限额为销售（营业）收入的5‰与实际发生额的60%中的较小值。𐟙‹‍ 六、直接向受赠单位的捐赠，以及列支的个人商业保险，均不得在税前扣除，需进行应纳税所得额调整增加。𐟙‹‍ 七、超标列支的养老保险、医疗保险及住房公积金，也需进行应纳税所得额调整增加。𐟙‹‍

【进出口贸易税务收入确认时间】企业所得税汇算清缴正在进行中，而财务朋友们在一年之初大多遇到过处理跨年收入的情况，这其中确认收入时间很重要。今天，以六种情形为您说一说，收入确认时间的这些事儿。…世商外贸培训

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