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银行函证最新视觉报道_银行询证函要盖哪3个(2024年12月全程跟踪)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：热点更新日期：2024-12-02

银行函证

年审将至，银行函证这样做更合规！最近两年，银保监会推出了一系列银行函证规范，旨在确保函证及回函的合规性。以下是一些关键要点： 𐟓 银行需公开处理函证的联系方式和地址等信息。如果未公开，不得拒绝按照要求实施的函证。 𐟓 回函内容有不符的，需详细写明不符的内容，如金额等。 𐟏栥Œ一银行开立了多个账户的，需一起函证。预留印鉴章不同的情况下，其中一个为扣款账户，需加盖扣款账户的章，银行即可回函。 𐟔„ 银行业金融机构不得额外要求加盖会计师事务所印章。 𐟓頥悦žœ询证函未满足公开发布的银行询证函受理要求，或被审计单位指定账户不足以扣划回函服务费用，银行业金融机构应及时通知会计师事务所。 𐟔 银行业金融机构应通过内部审计或内部控制评价等方式，定期对回函问题及投诉事项进行回溯整改。这些规定旨在确保银行函证的合规性和透明度，提高审计效率和质量。

银行函证全攻略：实习生的必学技能在审计实习的第24天，我迎来了银行函证这个新挑战。银行函证可是个细致活儿，需要仔细核对各种信息和文件。下面就来分享一下我的实习经历吧！银行存款函证 𐟓‘ 首先，我要把账上和开立户清单上正在使用的账户都扒下来，和报表核对无误后，再根据函证内容填好对应信息。这个过程有点像侦探破案，得确保每个账户都对得上。销户和零余额账户：这些账户需要函证。活期存款：不用函证利率和起止日期。定期存款：如果是存单，需要原件；如果是存款，需要协议。银行借款函证 𐟒𓊦Ž夸‹来是银行借款的函证。我需要向企业要到征信报告，和账、报表核对无误后，再根据函证内容填好对应信息。这个过程有点像在银行和企业之间做翻译。已还完的借款：不用函证。一年内到期的非流动负债：需要一起函证。短期借款的贴现：如果报表列示超过十五家，不需要函证。银行承兑汇票和信用证 𐟒Œ 然后是银行承兑汇票和信用证的函证。我需要向企业要征信报告和台账，筛选出未到期未付款的票据，和报表核对无误后，再根据函证内容填好对应信息。这个过程有点像在银行和企业之间做侦探。未到期未付款的票据：需要函证。征信报告和台账：可能更新到12月31日以后，所以在12月31日以后付款的也要一起算。担保 𐟓œ 最后是担保的函证。我需要向企业要征信报告和担保协议，根据函证内容填好对应信息。这个过程有点像在银行和企业之间做协调员。征信报告和担保协议：需要核对无误。注销账户 𐟚늦œ€后一步是注销账户的函证。我只需要函证今年销户的账户。这个过程有点像在银行和企业之间做清理员。确认收件信息：打电话确认收件信息、询证函格式和抬头。零余额和外币户：确认好扣款账户。境外账户：用英文询证函。打包发送 𐟓抦‰€有填完后，我会打包发给企业核对，并让对方补充没有填完的信息。这个过程有点像在银行和企业之间做快递员。 PDF格式：打包时要转成PDF格式。这次的银行函证实习让我学到了很多东西，也让我对银行和企业的运作有了更深的了解。希望这篇分享能对同样在审计实习的小伙伴们有所帮助！

银行询证函：资金归集全解析 𐟌Ÿ有小伙伴留言想了解资金归集的函证制作，今天就来给大家详细讲解一下！ 𐟌Ÿ“是否属于资金归集（资金池或其他资金管理）账户”项目：资金归集业务是商业银行和其他金融机构为客户提供的服务，用于集中管理客户的资金。具体来说，这项业务包括各账户间资金归集、余额调剂、资金计价和资金清算等现金管理产品。涉及的事项有客户成员企业账户余额上划、成员企业之间透支、主动拨付与收款、成员企业之间委托借贷，以及成员企业向集团总部的上存、下借分别计息等。 𐟌Ÿ开展该业务的客户一般为采用总分公司结构的统一法人客户和采用母子公司形式的集团客户（但不排除其他形式的灵活协议安排）。 𐟌Ÿ该业务通常按照资金归集方与资金被归集方事先设定的条件或调拨指令在不同账户间进行资金归集和调拨。 𐟌Ÿ根据财政部、中国银保监会联合发布的关于资金归集银行函证的操作指引，具体操作流程如下：银行首先会对客户的账户进行分类，确定哪些账户属于资金归集账户。接着，银行会根据客户的需求和事先设定的条件，进行资金的归集和调拨。在归集过程中，银行会按照约定的时间和方式对资金进行上划、下借等操作。最后，银行会定期向客户发送询证函，确认资金的归集情况。 𐟌Ÿ通过这些步骤，银行能够确保客户的资金管理更加高效和安全。希望这篇讲解能帮到大家更好地理解资金归集的业务流程！

审计新人必做事项清单，快速上手！刚入行做审计的小伙伴们，没人会把你当新人，直接上手干吧！这里给大家分享一些审计新人需要做的基本事项，帮助你快速适应工作。翻凭证 𐟓„ 在预审阶段，要检查凭证流程是否完整。验证这笔账是否真实发生。检查是否有跨期问题（特别是年审时）。打流水 𐟒犨𗟧€企业出纳去银行打印流水，然后核对。检查流水是否属实，有没有第三方回款。发函证 𐟓슩“𖨡Œ函证的回函率要求百分百。提前问好银行地址，核对好信息。发出函证后定期打电话催函。做底稿 𐟓Š 底稿基本的三个表：明细表、审定表、披露表。拿到底稿模板后，先看勾稽关系，知道哪些地方需要复制粘贴或链接取数，哪些地方是公式链接不能动的。主表（审定表）：两期未审数及审定数的对比，不含发生额只有两期数据。明细表 𐟓Š 分月对比分析、账面余额。账表期末调整差异：账面余额总额跟本年度快报管理费用金额核对。如果出现偏差，这说明需要调整。月波动表（损益类） 𐟓Š 账表核对。整体波动的情况及原因。具体明细的原因，某个科目几月高是因为跨期、调整等。抽凭表 𐟓Š 抽凭本身是有样本量的，但考核不严格，主要针对大额、异常等进行抽取。拍凭证时要注意拍后边的附件。未审数：账面数+账表期末调整数。结构比：本科目的未审数与未审总额相除。调整数：发现企业有不实金额。审定数：未审数+调整数。打印和装订报告 𐟓‘ 对格式要求比较严格，要多多检查。按照逻辑装订报告。在职备考CPA 𐟓š 下班后大家都会看会CPA的相关资料，没办法做审计就是要考。真心建议趁实习期不忙早点开始准备。推荐跟氢虎CPA火箭班，更适合在职备考，跟好两三年拿证稳。实习建议 𐟒𜊥𙠦—𖨃𝥎𛩡𙧛„最好去项目组。如果是去运营中心实习，最好提前问清楚是函证中心还是作业中心，主要是干什么的。个人不推荐去函证中心实习。一般函证中心的实习生就是负责在系统录回函信息、扫描快递，收发快递，没有太多的技术含量，能接触到的审计业务也十分有限，基本学不到什么东西。如果是作业中心的话，可以接触到底稿编制工作和报告出具工作。这些工作可以帮助大家理解审计流程、学习报表间的勾稽关系。如果找不到合适项目组，去作业中心实习也是个不错的选择。如果实习觉得自己无法结束这份工作，就快跑，抓住应届生身份去找别的工作。

审计新人必看：如何在事务所快速成长作为一个刚踏入审计行业的萌新，前期需要学习的东西确实不少。不过，当你进入事务所后，会有老师带你入门。但记住，光靠老师是不够的，你还需要学会“眼里有活”，多做些自己力所能及的事情，这样老师才会更愿意教你。下面我给大家分享一些在事务所工作的具体注意事项。别总是“学生思维”：不懂就问 𐟤” 不是让你完全自己摸索，完全不问前辈，而是在工作中遇到问题时，先尝试自己解决。能百度到的答案就别问别人，这样会显得你没有独立思考的能力。像正式职场人一样工作：细致是关键 𐟒𜊥ˆš开始可能会做一些基础工作，比如抽凭和发函证。银行存款和往来函证都要发。特别是银行函证，写错日期、公司名称和银行账号都会导致重发，浪费大量时间和金钱，甚至耽误出报告。时刻保持谨慎学习 𐟓š 除了在工作中多问多学，工作之余也要尽早考下CPA。没啥基础的可以直接跟氢虎CPA火箭班学，通过率高，而且讲得都比较贴合考情。跟着学两到三年，拿证稳稳的。拍凭证 𐟓𘊥‰辈们会把需要抽凭的凭证给你，然后你需要在放凭证的地方拍照。这个过程看似枯燥无聊，但可以摸鱼哈哈哈。拍照时要仔细核对金额和科目是否一致，附件是否齐全，有没有跨期的情况。一个凭证生成一个PD。大额双向测试 𐟒ኤ𘀨ˆ즘說𙨴祸资金、银行日记账和对账单进行双向核对，看看金额是否有问题。函证 𐟓슥𙠦œŸ间可能会被安排去银行亲自函证，然后统计发出和回函情况。在亲函的过程中，要注意函证如何盖章，去银行需要带什么资料，同时和经理以及做函证的人保持联系。盘点 𐟓Š 盘点一般有固定资产、存货、在建工程的盘点。这段时间你可能会频繁出差。如果心态好点，可以是公费旅游。盘点时你需要在一旁监督并作记录，盘点表一般是双方各拿一份。在盘点的过程中你可以了解一下企业到底是做啥的，是否有报废的东西，有的话是如何处理的。如果看到某台机器设备看起来就很旧或者一看就不能用的，要问一下情况，看看是否合理。盘点结束后要双方在盘点表的每一页签名和写上日期，然后找到一个有企业标识的地方一起合影。希望这些小建议能帮到大家，祝大家在事务所顺利成长！𐟒ꀀ

北注协印发《银行函证区块链服务平台操作手册》！北注协印发《银行函证区块链服务平台操作手册...

四大A1入职第一个月：从迷茫到适应今天终于发工资啦！𐟎‰ 来聊聊我在四大A1入职的第一个月总结吧。工作时间安排 ⏰ 上下班时间基本上是早上10点到晚上7点，加班与否完全看项目经理的决定。他得把控整个项目的进度，所以如果当天的工作必须完成或者遇到高层来检查进度，那就得加班了。周五通常会早点下班，保险组的强度相对低一些，IT审计的同事们就更轻松了。客户沟通 𐟓ž 运气不太好，我的第一个项目就是开荒项目，客户相当严格。在部门访谈时，一个客户提出：“麻烦你们仔细翻阅前任审计师的资料，对于前任审计师已经确定过的东西不要重复质疑。”这种要求让项目组在对接客户时特别谨慎，反复确认后再去沟通。工作内容 𐟒𛊤𝜤𘺁1，我的工作主要是重复、简单且繁琐的。每天都要做会议纪要、发银行函证、完善工作底稿。A1的本质就是复制粘贴，但开荒项目需要从头开始的东西很多，作为项目组的小成员，我得承接所有琐碎的活。总体来说，工作难度低但频率高，随时待命。心态调整 𐟌Ÿ 上项目前我就做好了心理准备，但刚开始还是会自我怀疑，感觉自己像实习生，接触不到实质性的内容。过了一段时间，心态就放平了。大环境就是这样，审计行业也是这样，就算换一份工作，也只不过是换了个工位继续骂骂咧咧。所以，注重个人成长会让心里舒服很多，就当是带薪学习，学到的都是自己的。总的来说，第一个月的适应期让我对工作有了更清晰的认识，也对自己的职业规划有了更多的思考。希望接下来的日子能越来越好！𐟒ꀀ

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带新手审计实习生，真的是一场“硬仗” 今天迎来了一位新的审计实习生，本以为能有个得力的小助手，结果她告诉我她什么都不会。作为她的指导老师，我只好从零开始教她。真的是一场“硬仗”啊！工作内容大揭秘 𐟓‹ 拍凭证（包括后面的附件）首先，抽凭是很重要的。选择那些金额大的、有异常的或者比较重要的交易凭证。记得一定要拍上后面的附件，这很重要。工具可以用扫描全能王，方便快捷。函证（包括往来询证函和银行询证函）这个部分需要银行开户清单、银行对账单、科目余额表。按照模板填好并进行核对与盖章。可以选择亲自去银行函证，也可以邮寄，但一定要核实信息和地址。监盘（实地盘点）这一般需要检查存货和固定资产是否账目数和盘点数一致。要实地盘点、监盘、抽查，适当开箱检查。获取被审计单位的盘点计划表，盘点后及时记录信息，是否有差异等等，签字确认。编制审计工作底稿按照程序进行编制即可。这个过程虽然有点繁琐，但也不难。相关资料收集与整理及时和被审计单位对接，获取文件。整理、核对、确认无误。这个部分需要细心和耐心。审计学习途径推荐 𐟓š 中国注册会计师协会（CICPA）作为国内权威的注册会计师组织，CICPA的官方网站提供了丰富的审计准则、政策解读和继续教育资源，是审计从业者获取最新行业信息的首选平台。氢虎CPA火箭班做审计多个CPA证书能多好几条路，所以建议在工作之前过个一两科，找工作更有优势。工作稳定的可以规划在三年之内拿到手，备考这块氢虎闭眼跟，好好跟两三年拿证还是稳的。国际财务报告准则（IFRS）官方网站 IFRS是全球范围内广泛采用的财务报告准则，其官方网站提供了详细的准则内容、解释和应用指南，对于了解国际审计动态和标准具有重要意义。审计署官方网站国家审计署的官方网站发布了大量的审计公告、法规解读和实务操作指南，对于了解国内审计实践和监管要求具有重要参考价值。会计网会计网是一个专注于会计、审计、税务等领域的在线教育平台，提供了丰富的在线课程、实战案例和行业动态，适合审计从业者进行系统的学习和提升。审计之友审计之友是一个专注于审计领域的在线社区，汇聚了众多审计从业者、学者和专家，提供了丰富的经验分享、案例讨论和专业资料，是审计从业者交流学习的良好平台。带新手实习生真的是一场“硬仗”，但只要耐心指导，相信她一定能很快上手。加油吧！𐟒ꀀ

今日财税要闻： 1. 北京注协发布《北京地区会计师事务所银行函证规范化、集约化、数字化建设调研报告》。 2. 全国人民代表大会常务委员会预算工作委员会、全国人民代表大会财政经济委员会发布《关于行政事业性国有资产管理情况的监督调研报告》。其中提出，推进金（矿产）、木（林业）、水（水利）、火（能源）、土（土地）、数（数据）等6类资源资产化，推进实物、债权、股权、特许经营、未来收益权等5类国有资产证券化，推进闲置资金、低效资金等2类国有资金杠杆化。 3. 上海评协发布2023年度资产评估机构收入情况。上海东洲、上海立信、银信、金证（上海）、北京中企华上海排在前五位。（以上信息来源：财联社、上海评协、北京注协网站）快来关注我们了解更多财税问题吧！

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