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应交税费怎么算在线播放_应交税费包括哪些税种(2024年11月免费观看)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：导读更新日期：2024-11-28

应交税费怎么算

制造业加计扣除5%怎么做账嘿，大家好！今天咱们来聊聊高新技术制造业的增值税加计5%抵减到底怎么算，怎么申报。这可是个重要的税收优惠政策，别错过了！计算公式 𐟧斥…ˆ，咱们来看看具体的计算公式。不得计提加计抵减额的进项税额是怎么算的？公式如下：不得计提加计抵减额的进项税额 = 当期全部进项税额㗠当期免税销售额㷠当期全部销售额举个例子吧：假设你当期的全部进项税额是120万元，免税销售额是80万元，当期内销销售额是400万元。那么，不能抵扣的进项税就是120 㗠80 㷠500 㗠5% = 0.96万元。重要提示 𐟓Œ 按月计算：2024年1月到12月的销售额和全部进项税不能合计统算，要按月计算。不然算出来的不得计提加计抵减额会有差。已经整理好一键生成数据表格在图二。申报问题：申报的时候附表四的数据不能自动跳出来的话，把增值税全申报（选择手动扣款），然后再过3个小时后作废申报表重新生成数据。这时候数据就有了。自动生成的数据：自动生成的数据包含全部的进项税加计，记得要把进项税额转出和免税不能抵减部分调减。会计分录 𐟓 最后，咱们来看看会计分录。计提本月应交增值税（没有加计政策前，分录就写这一笔）：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税次月缴纳增值税分录（有了加计政策，计入其他收益）：借：应交税费-未交增值税贷：其他收益希望这篇文章能帮到大家，如果有任何疑问，欢迎留言讨论哦！𐟒쀀

公司买华为三折手机？账怎么算才对？大家好，我是木木森，一个喜欢研究财务的普通人。最近华为推出了新款三折手机MateXT，你们有没有入手呢？今天我们来聊聊，公司花了23999元买了这部手机后，该如何正确处理账务以及需要注意的事项。一、手机用于日常经营与管理 𐟓𑊊如果公司购买手机是为了日常经营和管理，应该将其计入当期费用，并且可以抵扣增值税。具体的分录处理如下：借：管理费用——办公费 21238.05 应交税费——应交增值税（进项税额） 2760.95 贷：银行存款 23999 需要注意的是，由于手机更新换代较快，一般不建议将其计入“固定资产”，而是计入当期损益。此外，务必确保取得增值税专用发票以合法抵扣增值税。二、手机用于员工福利 𐟎 如果公司购买手机作为员工福利发放，其账务处理分录如下：借：应付职工薪酬——福利费 21238.05 应交税费——应交增值税（进项税额） 2760.95 贷：银行存款 23999 随后，需进行进项税额转出，将用于福利部分的税额计入“应付职工薪酬——福利费”：借：应付职工薪酬——福利费 2760.95 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 2760.95 需要注意的是，用手机作为福利发放给员工时，属于个人性福利，需并入当月工资代扣个人所得税。同时，要确保福利发放符合公司政策和税法规定。三、手机用于随机赠送客户 𐟎‰ 当公司购买手机作为礼品随机赠送给客户时，取得专用发票，计入业务招待费，并不得抵扣增值税。具体账务处理分录为：借：管理费用——业务招待费 21238.05 应交税费——应交增值税（进项税额） 2760.95 贷：银行存款 23999 然后进行进项税额转出，将用于招待客户的税额计入“管理费用——业务招待费”：借：管理费用——业务招待费 2760.95 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 2760.95 需要注意的是，购买手机作为礼品送给客户时，属于业务招待行为，需按照“其他所得”代扣20%的个人所得税。因此，在处理此类账务时，务必确保招待费支出符合公司预算。四、手机发票为个人抬头 𐟓„ 如果公司购买的手机发票为个人抬头，则属于个人消费范畴。在此情况下，手机费用不得在企业所得税前扣除，也不得计入公司费用。需要注意的是，在采购手机时，务必明确发票开具要求，避免因发票问题导致无法报销。今天就分享到这里，感谢您的阅读。如果这些信息对您有所帮助，不妨点个关注，作为小小的鼓励吧！

「财会职场东奥实操」【所得税补税的账务处理流程是什么？】企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。滞纳金是对不按纳税期限缴纳税款的纳税人，按滞纳天数加收滞纳税款一定比例的款项，是税务机关对逾期缴纳税款的纳税人给予经济制裁的一种措施。补税时的会计分录如下： ⭐企业补交当年的所得税以及相应滞纳金时：借：应交税费——应交所得税营业外支出——税收滞纳金贷：银行存款 ⭐企业结转补交所得税产生的滞纳金时借：本年利润贷：营业外支出——税收滞纳金 ⭐所得税补亏怎么计算？ 1.首先计算当期应纳税所得额。 2.然后计算当期可抵扣的亏损额度。可抵扣的亏损额度等于以前年度未弥补亏损余额加上当期亏损额度，但不能超过当期应纳税所得额。 3.最后计算当期应纳税所得额减去可抵扣的亏损额度后的应纳税所得额，再按照企业所得税税率计算出当期应缴纳的企业所得税。

税务补交增值税，会计处理怎么做？ 𐟚—某企业因低价销售车辆被税务检查，最终补缴增值税4.03万元。公司财务问如何做账？ 𐟓会计分录如下：借：营业外支出-处置非流动资产损失贷：应交税费-增值税检查调整 𐟓Š税务机关认定售价偏低，按40万出售，会计分录该怎么做呢？借：营业外支出-处置非流动资产损失贷：应交税费-增值税检查调整 𐟎公司将自产产品赠送客户，企业按8万计算销项税，税务机关认定视同销售售价偏低，如何处理？借：销售费用贷：应交税费-增值税检查调整 𐟓𑥹𔤼š购入手机10台，取得专票，稽查机关检查发现需补税，如何处理？借：管理费用-福利费贷：应交税费-增值税检查调整 𐟓ˆ补缴增值税可以计入损益。以上仅作知识分享，不构成任何操作建议。

两分钟搞定补交增值税做账！同学们，你们是不是经常遇到应交税费-应交增值税这个科目有余额的情况？如果是的话，那我们就得检查一下，是不是计提的增值税和实际缴纳的增值税有差异，或者是因为小数点尾数差异造成的。那如果遇到上年度的增值税应该怎么办呢？别急，我来教你！补交上年度的增值税怎么做账？𐟓 被稽查出的分录：借：应交税费--增值税检查调整贷：应交税费--未交增值税借：应交税费--未交增值税贷：银行存款等以前年度查账补交增值税怎么做账？𐟓… 计提：借：以前年度损益调整贷：应交税费--增值税检查调整结转损益调整：借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整重新记企业所得税：借：应交税费——应交所得税贷：利润分配--未分配利润冲击计提法定盈余公积：借：利润分配--未分配利润贷：资本公积——法定盈余公积年终结账前查补进项税怎么调整？𐟓Š 扣税凭证取得不合法：如果取得的进项凭证不合法而企业抵扣了该进项税，检查发现后应做如下账务调整：借：原材料、库存商品等贷：应交税费——增值税检查调整。抵扣范围擅自增大：企业购进用于非应税项目的货物不应抵扣进项税额，如果企业进行了抵扣，检查发现后应做如下账务处理：借：应付职工薪酬等贷：应交税费——增值税检查调整。非正常损失的货物进项税未转出：如外购货物及在产品、产成品等发生的非正常损失，企业应负担的进项税应从进项税额中转出，经检查发现未做转出处理的，应做如下账务处理：借：待处理财产损溢等贷：应交税费——增值税检查调整。少抵扣进项税额：在税法规定的期限内，如果企业少抵扣了进项税额，依照规定在计算出少抵扣的税额后，做如下账务处理：借：原材料等（红字）贷：应交税费——增值税检查调整（红字）。希望这些小技巧能帮到你，补交增值税其实并不难，只要掌握了方法，分分钟搞定！𐟒ꀀ

【印花税怎么做账务处理会计分录】印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。𐟔在进行账务处理时，其会计分录通常根据具体情况有所不同。𐟔 𐟒쥦‚果是企业按照规定计算应缴纳的印花税，会计分录为：借“税金及附加”科目，贷“应交税费——应交印花税”科目。𐟔 当企业实际缴纳印花税时，会计分录则是：借“应交税费——应交印花税”科目，贷“银行存款”科目。𐟔 需要注意的是，在实际操作中，企业应准确核算印花税，确保会计处理的合规性和准确性。𐟔同时，还应密切关注相关税收政策的变化，以便及时调整账务处理方式，保证财务信息的真实可靠，为企业的经营决策提供有力的支持。𐟔

应收账款为负数怎么调账作为会计，做错账是难免的，但只要掌握了这三种调账方法，你就能轻松应对，职业生涯也会更加明朗！ 𐟔 错账的类型错账主要分为两种：当期发生的错账和上一年度发生的错账。调账原则：错账加上调账等于正确的分录。 𐟔 对当期错账的调账方法常规处理方法：根据正确的会计分录，采用红字冲销法或补充登记法。涉及损益类科目：当月直接调整错账，跨月则先调整相关科目再结转到本年利润科目。例如：2021年底，A公司发现八月有一笔贷款错入其他应付款，金额为36000元，假设增值税税率为13%。错账分录：借：银行存款 36000 贷：其他应付款 36000 具体分析：将其他应付款调整至主营业务收入。计算税金及附加：城建税 = 4141.6 * 7% = 289.9元教育费附加 = 4141.6 * 3% = 124.3元地方教育费附加 = 4141.6 * 2% = 828元综合调整分录：借：其他应付款 36000 贷：主营业务收入 318584 应交税费一应交增值税(销项税额) 41416 借：税金及附加 497 贷：应交税费一应交城建税 289.9 应交教育费附加 124.3 应交地方教育费附加 828 注意：影响到增值税时，相关附加税费也需要考虑。 𐟔 对上一年度错账的调整方法报表编制前：不影响利润的，直接调整上年度账项；影响利润的，同时调整本年利润。报表编制后：不影响利润的，直接调整上年度账项；影响利润的通过以前年度损益调整科目处理，注意考虑对所得税的影响。确认收入：借：其他应付款 36000 贷：以前年度损益调整 318584 应交税费一增值税检查调整 4141.6 计算税金及附加：城建税 = 4141.6 * 7% = 289.9元教育费附加 = 4141.6 * 3% = 1243元地方教育费附加 = 4141.6 * 2% = 828元税金及附加税的账务处理：借：以前年度损益调整 497 贷：应交税费一应交城建税 289.9 应交教育费附加 124.3 应交抵挡教育费附加 828 计提企业所得税： 31361.4 * 25% = 7840.35 借：以前年度损益调整 784035 贷：应交税费一应交所得税 784035 结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整 23521.05 贷：利润分配一未分配利润 23521.05 做账调账是会计工作中必不可少的一项，虽然有点费时间，但一定要掌握。如果还有不明白的地方，可以参考加图会计的实训真账系统，真实案例非常贴合工作，上手很快！

𐟓ˆ18税种应交税费计算表 𐟧𛦝𞦎Œ握应交税费计算！这里有18大税种的详细计算表，包括增值税、消费税、企业所得税等。𐟓税率、计算方式一目了然，纳税申报不再烦恼。𐟒ᨵ𖥿릔𖨗这份实用工具，纳税计算轻松搞定！𐟌Ÿ

收到1%专票按9%抵扣？如何处理？ 𐟤” 收到1%的专票并按9%进行抵扣，这是怎么回事呢？这可能是小规模纳税人销售农产品时开具的专票。购买方的会计人员可能对农产品进项税额的理解有误。 𐟓Œ 根据税务局的规定，小规模纳税人销售农产品开具的专票，只有开具3%的专票，购买方才能按9%计算抵扣额。而开具1%专票的，只能按票面税额抵扣。 𐟔 发现增值税抵扣错误后，应及时更正。首先，在账面上做进项税额转出，然后再更正错误的增值税申报表。 1️⃣ 做进项税额转出：借：成本、费用科目等贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 2️⃣ 确认需要补缴的增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 3️⃣ 更正增值税申报表，实际补缴增值税：借：应交税费-未交增值税营业外支出（实际产生的滞纳金）贷：银行存款 𐟓… 如果进项税额抵扣错误跨年度，且影响损益，需要依照会计准则规定的会计差错更正方法更正。执行《企业会计准则》且金额较重大的，需要通过“以前年度损益调整”科目进行追溯调整。 𐟒ᠨ𞗯𜌥Š时更正错误，确保账目的准确性！

发票金额与报销金额不一致？教你如何做账！最近有不少朋友问我，发票金额和报销金额不一致时该怎么处理账务。其实，这种情况在实际工作中非常常见。今天，我就以差旅费为例，来详细讲解一下具体的操作方法。 𐟏蠤𘾤𘪤𞋥퐯𜚊比如，员工出差住宿的标准是400元，但实际花费了450元。酒店开具了增值税专用发票，税率是6%。那么，员工在报销时只能写400元，因为我们要按照标准实报实销。超出部分，按照标准来报。 𐟧𔦥Šᥤ„理步骤：首先，我们要算出400元的不含税金额：400 / 1.06 = 377.36元。然后，计算税额：377.36 㗠0.06 = 22.64元。而发票上的税额是：450 / 1.06 㗠0.06 = 25.47元。税费差额就是：25.47 - 22.64 = 2.83元。 𐟓 会计分录：借：管理/销售费用-出差住宿费 377.36元应交税费-应交增值税进项税额 25.47元贷：应交税费-应交增值税进项税额转出 2.83元银行存款/库存现金 400元 𐟔 注意事项：差旅费报销是最容易出现问题的，所以在审核凭证时一定要多加注意。而且，差旅费的审计也会特别关注，一定要按照公司的相关制度来执行！ 𐟓… 另外，当月做的进项税额转出，需要在下个月申报税款时在增值税附表2中手动填写，这样才能保证账上和税表上的数据一致。每月申报税款前，可以自己做一个税金计提表，这样申报时可以核对一下，确保无误。希望这些内容能帮到大家！如果有任何问题，欢迎随时留言讨论哦！𐟘Š