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交税费的会计分录新上映_交税费的会计分录怎么写(2024年12月抢先看)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：导读更新日期：2024-12-03

交税费的会计分录

无票收入处理，轻松搞定税务！无票收入也是需要入账的，这确保了公司财务记录的真实准确性。虽然没有发票，但收入是实际发生的，必须在账上记录一笔。这样才能保持账目与实际情况一致，避免因漏报税而产生的问题。 𐟓Œ 无票收入的定义未开票收入是指销售确认条件已经达到，但由于价格不确定、购货方不急需发票、开票条件不成熟、缓解资金压力滞后纳税以及会计与税收收入确认的时间、金额不同等原因而造成未开票或滞后开票。 𐟓 确认收入的会计分录借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 𐟓ˆ 结转成本的会计分录借：主营业务成本贷：库存商品 ⚠️ 注意事项税务上是可以不开发票的，但收入要申报纳税。上月无票收入的账务处理先做一笔冲销上月无票收入的凭证摘要写：上月无票收入，本月已开票。会计分录：借：现金等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费——增值税（红字）然后，根据开具的发票入账借：现金等贷：主营业务收入贷：应交税费——增值税无票收入的税务处理后期补开发票有两种申报处理方式：后期开票通过未开票发票栏数申报。补开发票后，需要填写两个地方。在“开具发票”相应栏次填写开票数据，同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额。后期开票通过抵减开票栏销售额方式申报。申报增值税不在“未开票收入”填列负数，而在开票销售额中减去已经申报的未开票收入，将差值填列到“开票收入”的相应栏次。例如，当月开具发票700万，其中补开前期发票200万，实际申报开票收入500万元。

进项税太多？这样处理更妥当！𐟓ˆ 当你的进项税过多时，正确的处理方式至关重要。𐟔 即使你不打算全部抵扣，也应将所有的进项发票入账，以确保财务信息的准确性和完整性。𐟓Š 这样做不仅符合会计准则，还能避免因不当处理而引发的潜在风险。 𐟓 会计分录如下： 1️⃣ 入账时借：原材料应交税费-待认证进项税贷：应付账款 2️⃣ 认证时借：应交税费-应交增值税（进项税）贷：应交税费-待认证进项税通过这些步骤，你可以确保你的财务处理既合规又准确。𐟛 ️ 记住，正确的财务处理是保持企业健康发展的重要一环。𐟌Ÿ

进项税额转出月末如何结转？进项税额转出月末结转的会计分录一般分为以下几种情况： -⠨🛩ṧ莩❨𝬥‡𚨇𓧛𘥅𓦈本费用： -⠥ˆ†录一：将进项税额转出至原来的成本费用科目，如： -⠥€Ÿ：应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目 -⠨𔷯𜚥𚔤𚤧莨𔹭应交增值税（进项税额转出） -⠥ˆ†录二（可选）：如果要将“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”的金额结转到“应交税费-未交增值税”，则再做以下分录： -⠥€Ÿ：应交税费-应交增值税（进项税额转出） -⠨𔷯𜚥𚔤𚤧莨𔹭未交增值税 -⠨🛩ṧ莩❨𝬥‡𚨇𓧛𘥅𓨵„产科目： -⠥ˆ†录一：若进项税额转出与资产有关，比如固定资产等，分录为： -⠥€Ÿ：固定资产等资产科目 -⠨𔷯𜚥𚔤𚤧莨𔹭应交增值税（进项税额转出） -⠥ˆ†录二（可选）：如需进一步结转至“应交税费-未交增值税”，分录如下： -⠥€Ÿ：应交税费-应交增值税（进项税额转出） -⠨𔷯𜚥𚔤𚤧莨𔹭未交增值税需要注意的是，进项税额通常不需要做期末结转处理，而是将多余的进项税额转出即可。另外，具体的会计分录可能会因企业的具体情况和业务类型而有所不同。在进行会计处理时，建议根据实际情况并遵循相关的会计准则和法规。如果对进项税额转出的处理仍有疑问，最好咨询专业的会计师或税务顾问。

工资计提与发放的会计分录详解𐟓Š 大家好！今天我们来聊聊工资的计提与发放，希望对你们有所帮助！工资总额与社保、税费计算假设工资总额为2000元，个人需要承担社保100元和税费10元，那么实发工资为1890元。公司则需要承担社保200元。计提工资借：管理费用-工资 2000元贷：应付职工薪酬-工资 2000元这里，我们计提的是工资总额。计提社保借：管理费用-社保 200元贷：应付职工薪酬-社保 200元这里，我们计提的是公司承担的社保部分。发放工资借：应付职工薪酬-工资 2000元贷：银行存款 1890元贷：其他应付款-社保 100元（个人）贷：应交税费-个人所得税 10元（个人）这里，我们实际发放的是1890元，并且将个人需要承担的社保和税费也列出来了。缴纳社保借：应付职工薪酬-社保 200元（公司）借：其他应付款-社保 100元（个人）贷：银行存款 300元这里，我们将公司和个人需要承担的社保加起来，总共300元。缴纳个税借：应交个人所得税-个税 10元（个人）贷：银行存款 10元最后，我们将个人需要缴纳的10元个税通过银行支付。希望这些分录能帮助你更好地理解工资的计提与发放过程！𐟓

𐟔𔤼业收到红冲发票的会计处理指南𐟓Š 当企业收到红冲发票时，需要进行特定的会计处理。以下是详细的分录步骤： 𐟓对于一般纳税人：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字） 𐟓对于小规模纳税人：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字） 𐟔解释：企业收到红字发票时，需要以红字记账。对于一般纳税人，需要记录库存商品等对应的科目，并将应交税费中的进项税额转出。对于小规模纳税人，只需记录库存商品等对应的科目。 𐟓Œ注意事项：确保按照发票内容正确计入对应科目。红字发票的会计处理需要遵循相关会计准则和税务规定。通过以上步骤，企业可以正确处理收到红冲发票的会计分录，确保账目清晰准确。

加计抵减的会计处理：你做对了吗？𐟤” 在会计处理中，加计抵减和增值税减免都属于政府补助的范畴。对于这类与收益相关的政府补贴，如果是与日常经营无关的一次性补助，应该计入“营业外收入—政府补助”；而与日常经营有关的补助，则应计入“其他收益—政府补助”。增值税的正常计提当你计提增值税时，会计分录应该是：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税缴纳时的加计抵扣部分在缴纳增值税时，如果需要扣除加计抵扣部分，会计分录如下：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款其他收益 —政府补助这样处理后，加计抵减的部分就会体现在“其他收益—政府补助”科目中。通过以上步骤，你就能正确处理加计抵减的会计科目了。记得在实际操作中仔细核对，确保无误哦！𐟓„

出口退税会计分录指南：你做对了吗？出口退税的会计处理可能有点复杂，但只要掌握了关键步骤，就能轻松搞定。下面我来详细讲解一下。确认出口收入 𐟓ˆ 首先，当你确认一笔出口收入时，你需要做以下分录：借：应收账款（外币户）贷：主营业务收入﹣外销收入（外币户）收外汇款 𐟒𕊥𝓦”𖥈𐥤–汇款时，你需要做以下分录：借：银行存款（外币户）财务费用﹣手续费（报关金额与收汇金额的差额）贷：应收账款（外币户）外汇款结汇 𐟒𕢞᯸人民币接下来，当你把外汇款结汇成人民币时，需要做以下分录：借：银行存款（人民币户）财务费用﹣汇兑损益贷：银行存款（外币户）结转成本 𐟓‰ 当产品成本结转时，你需要做以下分录：借：主营业务成本贷：库存商品征退税差 𐟓Š 征退税差是出口退税的一个重要环节。你需要做以下分录：借：主营业务成本贷：应交税费﹣应交增值税一进项税额转出借：其他应收款﹣出口退税确认应收退税款 𐟓슧ᮨ𚔦”𖩀€税款时，需要做以下分录：借：应交税费﹣交增值税﹣出口退税贷：银行存款收到退税款 𐟒𘊥𝓤𝠦”𖥈𐩀€税款时，需要做以下分录：借：银行存款贷：其他应收款﹣出口退税确认免抵税额 𐟓Š 对于生产企业来说，确认免抵税额是必要的步骤。你需要做以下分录：借：应交税费﹣应交增值税﹣出口抵减内销销项贷：应交税费﹣应交增值税﹣出口退税支付货代费用 𐟒𜊦œ€后，当你支付货代费用时，需要做以下分录：借：其他应付款﹣货代（代收代付不计入费用）贷：银行存款希望这些步骤能帮到你，让你在处理出口退税时更加得心应手！𐟒𜰟“ˆ

社保会计分录怎么做？看这里就对了！每月底，会计们都要忙活工资和社保的会计分录，这可是新手会计们的必修课哦！别担心，这里已经帮你总结好了，快来看看吧！𐟓Š 月底计提社保公积金公司承担部分首先，月底要计提公司承担的社保公积金部分。比如管理费用、销售费用、制造费用等。具体操作如下：借：管理费用-社保公积金 1000元借：销售费用-社保公积金 2000元借：制造费用-社保公积金 5000元贷：应付职工薪酬-社保公积金 8000元次月发放工资到了次月，就要发放工资啦！这时候需要把个人承担的社保公积金和个人所得税也加上。具体操作如下：借：应付职工薪酬-职工工资 100000元（应发）贷：其他应收款-社保公积金（个人承担） 2400元贷：应交税费-应交个人所得税 600元贷：银行存款 97000元（实发）次月缴纳个税最后一步，就是缴纳个人所得税啦！这个步骤也很简单：借：应交税费-应交个人所得税 600元贷：银行存款 600元小结工资和社保的会计分录是会计工作中非常重要的一部分，涉及到员工薪酬的核算、税务的申报以及企业财务状况的真实反映。记住这几个分录，让你工作不再犯愁！𐟒𜀀

常见税金计提与缴纳的会计分录详解会计小伙伴们，你们是不是也在为各种税金的计提和缴纳头疼呢？别担心，我来帮你们整理了一份超实用的常见税金计提与缴纳的会计分录，赶紧收藏吧！增值税的计提与缴纳 𐟓ˆ 增值税的计提：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税增值税的下月缴纳：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款附加税和印花税的计提与缴纳 𐟓‘ 附加税和印花税的计提：借：税金及附加贷：应交税费—城建税应交税费—教育附加应交税费—地方教育附加应交税费—印花税附加税和印花税的缴纳：借：应交税费—城建税应交税费—教育附加应交税费—地方教育附加应交税费—印花税贷：银行存款企业所得税的计提与缴纳 𐟏⊤𜁤𘚦‰€得税的计提：借：所得税贷：应交税费—应交企业所得税企业所得税的缴纳：借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款小结 𐟓 以上就是常见税金的计提与缴纳的会计分录啦，希望对你们有帮助！做账其实并不难，只要掌握了这些基础分录，就能轻松应对各种税务处理。加油，会计小伙伴们！𐟒ꀀ

一般纳税人分录攻略𐟓š 亲爱的财会小伙伴们，今天为大家整理了一份超实用的一般纳税人会计分录全攻略𐟓š，快来看看吧！ ✨一般纳税人会计分录全攻略✨ 𐟌Ÿ销售商品收入𐟌Ÿ 1️⃣确认收入时：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额） 2️⃣结转成本时：借：主营业务成本贷：库存商品 𐟌Ÿ购买商品支付货款𐟌Ÿ 1️⃣支付货款时：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款 2️⃣确认收入时：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额） 𐟌Ÿ固定资产𐟌Ÿ 1️⃣购入固定资产时：借：固定资产应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款 2️⃣计提折旧时：借：制造费用/管理费用/销售费用等贷：累计折旧 𐟌Ÿ工资薪酬𐟌Ÿ 1️⃣确认应付职工薪酬时：借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等贷：应付职工薪酬 2️⃣实际发放工资时：借：应付职工薪酬贷：银行存款/库存现金 𐟌Ÿ结转损益𐟌Ÿ 1️⃣结转收入时：借：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入贷：本年利润 2️⃣结转成本时：借：本年利润贷：主营业务成本其他业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失这份会计分录全攻略是不是超实用呀？𐟑 快收藏起来，随时查阅吧！如果还有其他问题，欢迎随时在评论区留言哦~

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