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增值税怎么做账在线播放_增值税怎么做账务处理会计分录(2024年12月免费观看)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：导读更新日期：2024-12-03

增值税怎么做账

制造业加计扣除5%怎么做账嘿，大家好！今天咱们来聊聊高新技术制造业的增值税加计5%抵减到底怎么算，怎么申报。这可是个重要的税收优惠政策，别错过了！计算公式 𐟧斥…ˆ，咱们来看看具体的计算公式。不得计提加计抵减额的进项税额是怎么算的？公式如下：不得计提加计抵减额的进项税额 = 当期全部进项税额㗠当期免税销售额㷠当期全部销售额举个例子吧：假设你当期的全部进项税额是120万元，免税销售额是80万元，当期内销销售额是400万元。那么，不能抵扣的进项税就是120 㗠80 㷠500 㗠5% = 0.96万元。重要提示 𐟓Œ 按月计算：2024年1月到12月的销售额和全部进项税不能合计统算，要按月计算。不然算出来的不得计提加计抵减额会有差。已经整理好一键生成数据表格在图二。申报问题：申报的时候附表四的数据不能自动跳出来的话，把增值税全申报（选择手动扣款），然后再过3个小时后作废申报表重新生成数据。这时候数据就有了。自动生成的数据：自动生成的数据包含全部的进项税加计，记得要把进项税额转出和免税不能抵减部分调减。会计分录 𐟓 最后，咱们来看看会计分录。计提本月应交增值税（没有加计政策前，分录就写这一笔）：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税次月缴纳增值税分录（有了加计政策，计入其他收益）：借：应交税费-未交增值税贷：其他收益希望这篇文章能帮到大家，如果有任何疑问，欢迎留言讨论哦！𐟒쀀

两个公司之间的往来款怎么做账 𐟓š 想要在大型企业工作的小伙伴们注意啦！集团内部往来（也称为内部往来）是每个大企业都会遇到的难题，特别是负责处理这些往来的人，月底对账时可能会让你头疼不已。𐟘… 1️⃣ 货物或软件购销 A公司从B公司购入硬件设备，不含税价格为100万。 B公司的账务处理：借：集团往来--货款--A公司 113万贷：主营业务收入 100万贷：应交税费--应交增值税--销项税 13万收到货款时：借：银行存款 113万贷：集团往来--货款--A公司 113万 A公司的账务处理：借：库存商品 100万借：应交税费--应交增值税--进项税 13万贷：集团往来--货款---B公司 113万支付货款时：借：集团往来---货款--B公司 113万贷：银行存款 113万 2️⃣ 固定资产调拨同一固定资产在集团内调拨，按净值转让，原值、折旧方法、年限、残值率保持不变。调出单位需向调入单位提供固定资产的具体使用情况明细，包括原值、累计折旧、折旧年限、已使用年限、剩余年限、残值等。例：A公司一台电脑调入B公司，电脑原值3790元，残值率5%，已经使用10期，剩余26期。 A公司：借：累计折旧 1000元借：固定资产清理 2790元贷：固定资产 3790元借：集团往来--资产调拨--B公司 3152.7元贷：固定资产清理 2790元贷：应交税费--应交增值税--销项税 362.7元 B公司：借：固定资产 3790元借：应交税费--应交增值税--进项税 362.7元贷：累计折旧 1000元贷：集团往来--资产调拨--A公司 3152.7元调入次月计提折旧：借：管理费用/销售费用/研发支出--折旧费 100元（总计计提26期）贷：累计折旧 100元 3️⃣ 代垫费用费用支出方：借：集团往来--代垫费用---**公司贷：银行存款/现金费用承担方：借：管理费用/销售费用/研发支出---** 贷：集团往来--代垫费用----**公司

以前年度开的发票需要冲红怎么做账？首先，我们需要理解借贷方面的处理方式。例如，对于销售部门开具了普通发票，但是后来发现票面金额有误而需要进行冲红，这时候就需要按照以下方式处理账务：借：应收账款或银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税金_应交增值税（销项税额）红字。这里的“红字”指的是冲红的操作，需要以负数的形式出现在账目上。　　在发票冲红方面，企业还需要注意以下几点。首先，冲红不是随意的，必须符合国家税务部门的相关规定和要求。其次，如果需要冲红增值税专用发票，就必须凭借《开具红字增值税专用发票通知单》进行冲红操作。具体操作流程可以参考以下步骤：　　1. 开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额。　　2. 根据冲红发票需要填写红字发票的具体内容，例如发票代码、号码等等。　　3. 开具红字增值税专用发票通知单，必须在填写后将该单据及时报送税务部门，并要对该单据进行严格的记录和管理。　　4. 仓库根据相应的红字发票开具红字入库单或其他单据，财务部门根据这些单据进行相应的记录和核算。　　5. 根据开具红字增票，填制凭证。借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。　　总的来说，企业在冲红增值税发票方面，需要遵循税务部门的相关规定和要求，并且需要在企业内部严格控制整个账务处理流程，避免出现漏洞和差错。只有这样，企业才能保证账目的准确性和稳定性，从而更好的进行企业的经营活动。

进项税大于销项税，如何巧妙处理？𐟤” 最近刷到一个笔记，讲到进项税大于销项税的情况，突然意识到自己平时可能做错了。姐妹们，你们遇到这种情况都是怎么处理的？有没有同样的处理方法？还是说根本不用做分录？在实际工作中，进项税大于销项税是很常见的。我们既不想全部抵扣完，又不能不做账，那该怎么办呢？其实有个很好用的分录方法可以教给大家：借：库存商品应交税费——待认证进项税贷：应付账款等到我们需要认证抵扣进项税的时候，再做个分录：借：应交税费——应交增值税（进项税）贷：应交税费——待认证进项税这样就能完美处理那些不需要认证的进项税了。大家学会了吗？觉得有用的，记得点个赞哦！𐟒က

工地会计新手必备指南：从零开始到专业作为一个没有经验的会计新手，刚入职工地会计岗位可能会让你感到压力山大。别担心，这里有一些必备的基础知识，帮你快速适应新的工作环境！ 𐟍𝯸 吃饭的票怎么做账？业务招待费：招待客户吃饭的费用。福利费：员工聚餐的费用。职工教育经费：员工培训吃饭的费用。差旅费：出差吃饭的费用。会议费：一般会议吃饭的费用。董事会费：董事会吃饭的费用。开办费：筹建期间吃饭的费用。宣传费：促销展览吃饭的费用。工会经费：工会活动吃饭的费用。 𐟓Š 一般纳税人 vs 小规模纳税人一般纳税人：税点高，但可以做进项税抵扣。做账比较繁琐，按月申报。可以开增值税专用票和普票。可收普票也能收增值税专用票。按“抵扣制”计算税金，即按销项减进项后的余额交税。税率有0税率、6%、9%、13%等。小规模纳税人：普票免税，专票3%。做账简单，按季申报。可开普票也可开增值税专用票，可申请自己代开，也可到税务代开。只能使用普票，不能使用专票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通票也能收增值税专用票。 𐟒𜠥…쨽짧的8种合规方式发放员工工资。员工差旅费报销。支付个人劳务报酬。向自然人采购。归还个人借款。支付个人赔偿金。股东利润分配。个人独资企业利润分配。 𐟧𞠤𘓧娠vs 普票不开票的所需资料不同：开普票只需要公司名称和税号。开专票需提供公司名称、税号、地址、电话以及开户行和账号。抵扣作用不同：一般纳税人取得专票可抵扣增值税和企业所得税，取得普票是不可以抵扣增值税，只作为成本费用抵减企业所得税。联次不同：普票两联（记账联和票联），专票三联（记账联、票联、抵扣联）。税点不同：普票一般是3%，专票有13%、9%、6%等不同税率。 𐟓 会计分录示例手续费：借：财务费用-手续费贷：银行存款利息收入：借：银行存款贷：财务费用-利息收入计提社保费：借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-社保费计提工资：借：管理费用-职工薪资贷：应付职工薪酬-职工工资 𐟒ᠦ升实操的小工具推荐会计教练：有完善的真账实训系统，上手快，能解决工作中的大部分问题。中国会计视野：会计必备！上有税务论坛，大神会解答问题。中国会计报：主要发布近期会计事件、政策及其变动，有专门人士对政策解读，了解财务方面新知识。

中秋购物卡送礼如何做账？一文搞定！中秋节快到了，很多公司都发购物卡给员工或客户。那你知道这些购物卡怎么做账吗？别担心，我来给你详细讲解一下！ 1⃣️ 公司购入购物卡首先，公司买了5000元的购物卡，拿到了项目名称为“预付卡销售和充值”、税率为“不征税”的增值税普通发票。账务处理：借：预付账款-预付卡 5000元贷：银行存款 5000元提醒：千万别直接计入“管理费用”，因为企业所得税前不能扣除哦！ 2⃣️ 公司发放购物卡公司用这些购物卡给员工发福利，每人500元。账务处理：借：应付职工薪酬-福利费 5000元贷：预付账款-预付卡 5000元提醒：附件可以附上购买购物卡的发票复印件和职工领取的签字单。这些福利属于个人所得，需要并入当月工资，按照“工资薪金”所得代扣个人所得税。 3⃣️ 购物卡用于销售活动公司用这些购物卡进行产品销售时，以买赠的形式赠送给客户，比如达到一定销售额就能赠送一定额度的预付卡。账务处理：借：销售费用-促销费 5000元贷：预付账款-预付卡 5000元提醒：如果这些赠送的购物卡不属于随机赠送个人的情况，就不需要考虑代扣个人所得税。销售时以买赠形式赠送的购物卡，应凭借购买预付卡时取得的发票以及相关的赠送凭据，按照销售费用-促销费进行税前扣除。 4⃣️ 购物卡赠送客户公司用这些购物卡送给客户作为交际应酬费，以维护客户关系。账务处理：借：管理费用-业务招待费 5000元贷：预付账款-预付卡 5000元提醒：应凭借购买预付卡时取得的发票复印件以及有关的赠送凭据，按照业务招待费进行税前扣除。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。以上就是关于购物卡的常见问题。如果有遗漏，希望大家补充！𐟎‰

聪明会计如何轻松度过新手期？其实，很多老会计也是从新手开始的。今天我就来分享一下我刚入行时是怎么做的，希望能帮到你们。多看多学，打好基础 𐟓š 刚到单位时，会计主管一般只会安排一些杂活，比如处理报销、贴发票、装订会计凭证。这是因为他们还不太放心你。但这就是你的第一个机会了！这段时间里，你可以多看看往期的会计凭证和表格。一个季度就是一个完整的结算周期，多看几个季度，你对单位的业务就能有个大致的了解，心中自然有数。做账、做账、做账 𐟓 做账是会计的核心工作，重要的事情说三遍！做账流程如下：收入：开出的销售发票进项：收到的成本票银行：处理银行相关事务费用：根据费用发票做账支付上月已计提税金计提本月工资税金折旧结转销售成本结转损益做账顺序：收付款分录：根据银行回单销售分录：根据销售发票和出库单采购分录：根据采购发票和入库单费用分录：根据费用发票计提工资、社保、公积金结转增值税：根据统计的销项税和进项税计提城建税和教育费：根据需缴纳的增值税计提印花税：根据购销合同金额计提折旧和摊销：根据固定资产明细表和摊销费用明细表进行成本核算：根据材料、人工、费用计算完工产品成本，根据产品计算方法结转销售产品成本，结转当期损益。每月工作流程 𐟓… 每月1-3日：开票系统认证进账发票，网银打印公司所有对公账户上月的全部对账单及回单。每月1-10日：根据发票和原始凭证录入做账系统，生成财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。每月10日左右：完成税务申报纳税。每月10-15日：检查税务申报是否完成，是否存在漏报，税款是否足额缴纳，开票系统是否清卡完成。每月25日左右：按照流水匹配发票的回来情况，催促发票的收回。每月月末：统计销项和进项发票情况，计算本月应缴纳的增值税额。当然，以上只是一个框架，要想把这些知识转化成自己的，动手是必须的。希望这些经验能帮到你们，祝大家早日成为会计高手！𐟌ˆ

𐟒ᠥ悤𝕧†解手续费？这些细节你得知道！ 𐟓Œ 微信、支X宝的取现手续费根据财税〔2016〕36号附件1中的金融服务注释，通过支X宝和微信收款的提现手续费属于增值税“金融服务”中的“直接收费金融服务”，属于增值税征税范围内。因此，收取手续费的一方应向付款方开具相应的发票，而付款方只有依据合规发票才能在税前扣除。 𐟓Œ 银行贷款利息贷款服务属于增值税金融服务项目之一。作为税前扣除凭证，贷款利息也需凭借发票税前扣除。 𐟓Œ 银行手续费根据财税〔2016〕36号附件1中的金融服务注释，银行手续费属于增值税应税项目“直接收费金融服务”，因此，企业需要以发票作为税前扣除的凭证。如果汇算清缴之前没有取得当年度的手续费发票，需要进行纳税调增。 𐟓Œ 关于银行手续费发票现在网上可以自主申请银行手续费发票。以中国工商银行为例：登录企网用户，进入“客户服务-发票服务-电子发票-电子发票申请”菜单进入电子发票申请页面，提交成功后，点击“电子发票-电子发票夹”菜单进行电子发票信息查询并下载。（⚠️但到底能不能线上开票，大家可以咨询自己的开户行） 𐟓Œ 银行手续费已经入账了，后期收到发票怎么做账？无需做账：不需要或无法抵扣进项税额的，包括企业是小规模纳税人，或者虽然是一般纳税人但是收到的手续费是普通发票等导致无法抵扣进项税额的，由于前期已经做过了，后期收到发票就无需再重复做账，只需要将发票附在前面做账的会计凭证后面即可。如果银行手续费是一段时间汇总开具的，收到的发票也可以单独装订保存，或者粘贴该段时间最后一个的手续费会计凭证后面。需要做账：如果一般纳税人收到的银行手续费是增值税专用发票，由于不属于“贷款服务”，可以按规定抵扣进项税额，应确认进项税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额）借：财务费用-金融机构手续费（红字） 𐟓Œ 贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务的进项税抵扣规定根据财税〔2016〕36号规定，贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务不得抵扣进项税。其中，贷款服务的相关规定：对于贷款服务进项税不得抵扣，也就是利息支出进项税不得抵扣；纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

开发票的那些事儿✨ 大家总觉得开发票只是为了报账和交税，其实不止这些哦！今天就来给大家聊聊开发票的那些事儿吧！ 𐟌Ÿ什么是发票？𐟌Ÿ 发票其实就是证明公司交易或提供销售服务真实性的凭证。对于财务人员来说，发票是做账处理的重要依据。对于企业来说，发票可以用来抵扣增值税和企业所得税，省税又能拓展客户哦！ 𐟘𑥼€错的发票怎么办？𐟘𑊥𜀩”™发票？别担心，发票是可以作废或者开具红字发票的。如果你已经开错了公司的购车发票，可以尝试通过更改发票号码来解决哦！ 𐟤”没有发票的费用怎么处理？𐟤” 在工作中，有时候也会遇到没有发票的情况。别担心，遇到这种情况，你的会计可以帮你解决。 𐟛️买东西的发票怎么能拿到？𐟛️ 很多人买完东西后不知道如何拿到进项发票。记住一点：一定要记得索要发票！不然你可能会损失一些可以省钱的机会哦！ 𐟎良€发票有什么用？𐟎𜀥‘票不仅能证明公司交易和销售业务的真实性，还能作为财务处理的凭证。同时，发票还能抵扣增值税和企业所得税，省钱又拓展客户！ 𐟓公司如何向税务机关申请发票？𐟓 很多老板和财务人员都不知道如何向税务机关申请发票。其实并不复杂，只要按照税务机关的要求提供相关资料，就能申请到对应的发票哦！在这个时代，发票的重要性不言而喻。无论是公司老板还是财务人员，都应该注意发票的管理和使用。而作为公司的员工，也应该对发票有一个基本的了解，以便更好地理解公司的财务状况。𐟑

新会计的无票收入处理，真是惊艳到我了！我们部门新来的会计实习生，是个普通二本的毕业生，说话细声细气的，特别腼腆。今天她处理无票收入的水平，真是让我刮目相看！作为一个新人，能做到这个程度，真是了不起。无票收入的处理 𐟓Š 首先，无票收入的账务处理和正常做收入差不多。比如：确认收入时：借: 银行存款贷: 主营业务收入应交税费---应交增值税(销项税额) 结转成本时：借: 主营业务成本贷: 库存商品需要注意的几点 𐟒ከ𔦥‡�的附件：这种情况下，记账凭证的原始附件不是发票，可以自制一张表格说明情况（加盖公章），同时附上发货清单，写明存货名称、数量、单价、金额、总价。未开票收入的处理：如果对方不要发票，按上述步骤做完账就行了。如果是因为开票时机不成熟，可以先按上述步骤做账，等正式开票时再冲回，按发票重新入账。纳税申报：未开票的收入和销项税额应在增值税申报表的“未开具发票”那一栏列示，不会影响申报。如果后续需要补开发票，注意不要多开，最好是收到款项后再开具发票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票。上个月的无票收入怎么做账 𐟓… 冲销上月无票收入的凭证：摘要写“上月无票收入，本月已开票” 借：现金等（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税金-增值税（红字）根据开具的发票入账：借：现金等贷：主营业务收入应交税金-增值税纳税申报：在表一中无票收入中填负数就行了。不用开具增值税发票的收入怎么做账 𐟓„ 不开票的情况下作收入，也要进行价税分离：借：现金等贷：主营业务收入应交税金-增值税——销项税注意：月末纳税申报表列入未开票收入栏。总结 𐟓 虽然会计事务多又杂，但身在其位，就得做好自己的本分。实操一定要熟练。