当前位置：网站首页 » 热点 » 内容详情

劳务个税最新视觉报道_1万一个月扣多少个税(2024年12月全程跟踪)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：热点更新日期：2024-12-01

劳务个税

个人劳务报酬个税处理与税收优惠全解析 ✨✨✨劳务报酬在现实生活中非常普遍，越来越多的人接触到这类收入，比如居间费、咨询顾问费、外包技术费、讲师费等。很多自媒体IP、网红个人接一些广告、代言、配音等费用，也属于劳务报酬。 𐟔𐟔正常情况下，劳务报酬需要按照20-40%的个税进行预扣申报，然后在年底时将个人总收入进行汇总，再进行汇算清缴。如果全年劳务报酬超过一百多万，最后可能需要按照最高45%的个税进行申报补交。那么，有没有相应的税收优惠方式可以少交一些税呢？ 𐟑€𐟑€答案是有的，目前适合劳务报酬个税的税收优惠主要有三种： 1️⃣自然人代开：适合小额的劳务报酬，综合税率大约在2-3%左右。 2️⃣个体户核定：适合几百万的费用，综合税率大约在2%左右，并且可以开具专票或普票。 3️⃣有限公司返税：适合上千万的报酬，比如居间费、技术外包费用等。

年底发票问题？会计教你如何处理无票支出经常有会计朋友问我：款已经支付了，但发票还没收到，该怎么做账？这种情况其实挺常见的，今天就来聊聊无票支出该怎么处理。无票支出怎么处理？𐟤” 小额支出：不超过500元如果是找师傅开锁、向路边阿姨买菜这种小额支出，可以用收据代替发票。只要收据上写清楚个人姓名和身份证号，就能正常做账，所得税税前扣除也没问题。不过，有几个前提条件：对方必须是不需要进行税务登记的单位，或者从事小额零星业务的个人。也就是说，如果对方做了税务登记，那就必须开票。为什么收据上需要注明姓名和身份证号？因为收收据的单位需要按照这个信息去申报劳务个税（当然实操中，大部分没做）。 500元指的是一人一月一次500元。意思就是，这个人一个月只能给这个公司开一次收据。工资、福利、误餐补助和出差津贴这些费用不需要发票就能入账，但需要申报个税。具体来说：工资和个人福利无需发票就可以入账，但需要申报个税。集体福利不需要申报个税。不过，福利累计超过工资总额的14%不能在所得税税前扣除。因公办事来不及赶回单位就餐的误餐补助，不需要发票，不缴纳个税。（公司发放的午餐补助需要缴纳个税）差旅津贴不需要发票，不需要缴纳个税。但需要提供出差佐证信息，比如火车票、住宿等。其他情况财政票据、完税凭证、水电费分割单也可以税前扣除。除以上情况，其他都需要发票才能税前扣除。拿不到发票怎么办？𐟘“ 培训员工：要求员工选择有发票的供应商。加税点：哪怕需要加税点，也要拿到发票。一张113元的发票，可以少交13元增值税，5元所得税，相当于15.9%（18/113）的税点。正常入账：实在拿不到发票，也可以正常入帐，该做费用做费用，该做成本做成本。比如房租拿不到发票，会计正常做账：借：管理费用——房租贷：银行存款平时拿个小本子记个无票清单，等到汇算清缴的时候，再调整出去。千万不要一直挂在往来上，比如挂在其他应收款-老板这个科目上，这样就变成对公司的欠款，还有补税罚款的风险。小结𐟓 基本上，做账就是这些了，希望这些小技巧能帮到大家。除了这些工作基操，还希望大家能抽出时间练习实操，工作中只有掌握好实操，才能有扎实的基础，处理这些工作中的疑难杂症。建议大家可以跟着加图会计系统的学习实操，他家有真帐实训系统，更贴合实际，最适合新手快速上手。最后，祝大家工作顺利！

没有发票只有收据？教你几招轻松做账！经常有会计朋友问我：钱已经付了，但发票拿不到，这种情况该怎么处理？其实，这就是所谓的“无票支出”。今天，我就来聊聊这个话题。无票支出怎么处理？𐟤” 小额支出：收据来帮忙如果你支付的金额不超过500元，可以用收据来代替发票。比如请师傅开锁、向路边阿姨买菜等。只要在收据上写清楚对方的姓名和身份证号，就可以正常做账，所得税也能税前扣除。不过，有几个前提条件：对方必须是没有税务登记的单位，或者是个体户。如果对方有税务登记，那就必须开票。为什么需要姓名和身份证号？因为收据的出具方需要按照这些信息去申报劳务个税（虽然实际操作中很多单位不做）。这个500元是指一个人一个月一次500元。也就是说，这个人一个月只能给这个公司开一次收据。工资、福利、午餐补助和出差津贴不需要发票𐟒𜊊工资和个人福利无需发票就可以入账，但需要申报个税。集体福利不需要申报个税。不过要注意，福利累计超过工资总额的14%不能在所得税税前扣除。因公办事来不及赶回单位就餐的午餐补助，不需要发票，也不缴纳个税。但公司发放的午餐补助需要缴纳个税。差旅津贴不需要发票，也不需要缴纳个税。但需要提供出差的佐证信息，比如火车票、住宿等。其他情况𐟧𞊊除了以上几种情况，其他无票支出都需要发票才能税前扣除。如果实在拿不到发票：培训员工：要求员工选择有发票的供应商。加税点也要发票：哪怕需要加税点，也要拿到发票。一张113元的发票，可以少交13元增值税，5元所得税，相当于15.9%（18/113）的税点。正常入账：实在拿不到发票，也可以正常入帐，该做费用做费用，该做成本做成本。比如房租拿不到发票，会计正常做账：借：管理费用——房租贷：银行存款小贴士𐟓 平时拿个小本子记个无票清单，等到汇算清缴的时候，再调整出去。千万不要一直挂在往来上，比如挂在其他应收款-老板这个科目上，这样就变成对公司的欠款，还有补税罚款的风险。希望这些小技巧能帮到你，让你在处理无票支出时更加得心应手！𐟒ꀀ

建筑公司农民工工资申报全攻略𐟏—️ 𐟏—️在建筑公司中，农民工工资的申报和处理是一个重要环节。以下是一些关键问题的解答： 1️⃣ 总包方能否根据分包方提供的工资表入账？ ❌不能。总包方需要分包方开具建筑服务或劳务分包发票，代发工资实际上属于支付给分包方的工程款。 ⚠️小贴士： ⭐总分包双方应签订“农民工工资代发协议”，明确各自的责任和义务。 ⭐分包方需提供“委托代发工资授权书”、农民工工资表、考勤表、花名册、劳务合同等资料给总包方。 ⭐工资表需包含公司名称、项目名称、月份、应发工资、实发工资等内容。 ⭐花名册需体现姓名、身份证号码、家庭住址、工种、开户银行及账号等信息，并加盖分包方公章。 2️⃣ 农民工工资由谁申报扣缴个税？ ♉分包方。 ⚠️小贴士： ⭐用工单位是分包方，分包方为实际支付人，农民工与分包方存在实际雇佣关系。因此，工资表作为成本入帐的是分包方。 ⭐工资表税前列支需要申报扣缴个税，所以个税代扣缴申报义务人是分包方。 ⭐分包方根据工资表及总包发放工资的银行回单入帐。 𐟌𐤾‹如：发包方甲公司将1000万的工程总包给A公司；A公司将劳务260万分包给了B公司；甲公司发放农民工工资60万。个税申报：B公司申报工资薪金。 B公司原始凭证附件：工资表、银行发放回单（甲公司提供）、B开给A的60万发票。 A公司原始凭证附件：工资表、银行发放回单、B开给A的发票60万、A开给甲方的发票60万。甲公司原始凭证：工资表、银行回单、A开给甲公司的发票60万。 𐟒𜧡工资、发票、银行流水三流一致，合理合法合规，无风险。

留学生上海落户失败？这些原因你得知道！ 𐟌ˆ留学生在上海落户时，常见的失败原因有很多，以下是一些需要注意的问题，避免在申请前不处理好： 1⃣️社保和个税问题留学期间在国内缴纳社保和个税，常见于做兼职或家里帮缴社保（医保、商业保险、短期劳务个税不影响）。落户社保要求判断错误，如将12个月1.5倍社保累计误判为6个月不限基数社保。上海入职期间，同月有多家单位申报个税。上海入职期间连续多月0税。连续多月劳务报酬个税申报。硬调社保基数，社保基数不满足要求，哪怕差1分钱也不行！社保税前收入不匹配，一个多一个少。社保缴纳、个税申报和劳动单位三者不一致。留学生毕业回国2年后产生外省市社保个税记录。 2⃣️时间问题不知道留学生落户政策截止时间：2025.11.30。留学生未在毕业回国2年内来上海入职并持续工作，不符合政策要求丧失落户资格。留学生出境时间不满足要求（学制时）：本科720天/硕士180天/博士360天【可通过“移民局”小程序，计算出境时间】。劳动合同有效期不够2年，或者申请的时候合同剩余有效期少于3个月。 3⃣️租房问题在上海无房产或没有租房。租的商用公寓，以上情况不能做实有人口登记（自然无法完成迁户，可以找个短租）。 4⃣️学制问题留学转学分超出比例：暑期项目超过20%、转学分总和占比超过50%。国外学历不符合要求（如国外专科）或者不被认可。 5⃣️材料问题留学生毕业后在国外工作，现在想回国落户但没有工签和完整税单材料。疫情网课留学但拿不出网课通知等证明材料。预科语言班无结课证明成绩单。出入境材料未更新到申请当月。电子版成绩单/入学offer未提供查询路径：邮箱、网站、账号密码。外地工作后再来上海入职，但没有离职证明或外地公司倒闭开不出离职证明。国内没有档案/档案在自己手里成了死档/档案材料不完整。材料造假：如假学历、假证明、假合同等。 6⃣️公司问题签订劳务派遣合同，合同中体现工作地“外省市”。公司不配合落户申请，要求签订霸王协议。公司没有落户资质或被纳入落户黑名单。留学生走创业落户激励政策，公司无经营流水为空壳公司。 7⃣️其他问题非节假日频繁出入境或境外长期逗留。落户期间改变婚育状态。批复没拿到就离职。 8⃣️政策要求有刑事犯罪记录或被纳入失信被执行人。希望这些信息能帮助你顺利在上海落户！

兼职会计的个税是按工资薪金还是劳务报酬呢？[思考][思考]「慧税学苑」「财税冷知识」「每日涨姿势」「中级会计」

不懂“公转私”？老板们，快来学学吧！各位老板们，你们知道吗？“公转私”这事儿可是有税务风险的，不懂的话可得小心了。今天我就来给大家分享一些合法合规的“公转私”方法，赶紧学起来吧！发工资是个好办法 𐟒𜊩斥…ˆ，发工资是个不错的选择。别只想着年底分红，那样税负可是高达22.5%-40%（企业所得税25% + 个税20%）。每个月给自己发点工资，比如每月1.1万，基本上是免税的（这里包括5000 + 专项扣除 + 社保）。如果每月发1.4万，一年16.8万，个税也就1080。要是再加上14.4万年终奖，一年总共31.2万，个税都不到5%。更棒的是，每月2.3万工资加上14.4万年终奖，一年42万，个税也才6%。报销公司经营费用 𐟒𜰟’𘊦ˆ‘自己用于公司经营的费用支出，比如出差花的钱、招待客户的费用、宣传公司的费用等，都可以拿着发票去报销。这样既能省钱，又能合理避税。股息分红要慎重 𐟓‰ 股息分红这方法也有，不过个税20%，有点高，有些股东都不太愿意。但千万别去买发票或者把货款打到私人账户这些违法的事，被查到了补税罚款可就惨啦。股东借款要注意 𐟒𘊨恦˜拓ᤸœ从公司借钱，能解解资金的急，不过年底得还回去。要是不还，那就得当作股息分红，得交20%个税呢。公司对公账户付个人劳务报酬 𐟒𜰟’𘊥…쥏𘥯𙥅쨴榈𗤻˜个人劳务报酬也行，公司代扣代缴个税，800以内是免税的。不过这个办法一般用来解决员工社保问题，公转私不太常用。个人采购或提供服务 𐟛’ 公司向个人采购物资或者个人给公司提供服务的时候，个人可以去申请代开发票，或者成立个体户开票。个体户综合税负才1.75%，像采购物资、居间费、咨询服务、运输服务这些都能用。成立钱包公司 𐟒𜊨恦˜聾쥏𘥹𔥈馶汰0万以上，可以搞个钱包公司，分红的时候能免20%个税，还能降低主营公司的连带责任风险呢。卖车卖设备 𐟚—𐟛 ️ 我把自己的车或者设备卖给公司（价格得在合理范围内哈），二手物品没超过原值就不用缴税。租房子给公司 𐟏 公司也可以租我个人的房子办公，签个协议，开发票就行。其他财产也能租。个人独资企业 𐟏⊤𘪤𚺧‹쨵„企业这事儿吧，它税后利润能直接分给个人，但核定征收政策有风险，我不太建议。向个体户采购 𐟛’ 向个体户采购也不错，钱能转到个体户私人卡上，个体户开票，税负1.75%。给员工备用金 𐟒𜊧𛙥‘˜工备用金，让他们用于公司经营，多退少补，得留好消费证据。总之，公转私得合法合规呀！各位老板们，赶紧学起来吧！

𐟘𑹠种发工资的行为，小心被税局稽查！ 𐟑€1. 现金发工资：现在国家大力推行非现金结算，全面实行银行代发工资模式。有些企业还用现金发工资，这很容易被税局盯上。而且今年央行对大额现金管理有试点通知，私户大额或频繁交易异常就会被查，一查就是 3 年账。 𐟑€2. 混淆劳务和工资申报：像劳务派遣公司、建筑企业这些，把劳务工、临时工、第三方员工按工资薪金申报，这可不行！特别是社保交给税务部门征收，建筑工人实名制后，这类企业的薪资合规性特别重要。 𐟑€3. 补贴不申报个税：公司发的节日补贴、交通补贴、通讯补贴、生日礼金等，不列入工资申报个税，这就是偷税。不过也不是所有补贴都要交个税，比如餐费补助就得看情况。 𐟑€4. 大量员工零申报：个税免征额提到 5000 后，好多企业就给员工工资零申报。但一个公司要是大量零申报，跟地区行业一比，太低的话，就等着被税务稽查吧。 𐟑€5. 虚开发票抵扣：有些公司以为自己聪明，把工资拆分，一部分公户发，一部分让员工找票发工资，想避社保、个税，还能抵税，这绝对不行！时间长了，企业费用肯定异常，想不引起税务局注意都难。 𐟑€6. 冒用他人信息虚列工资：新个税汇算清缴后，不少人莫名其妙“被任职”“被收入”，一投诉，这些企业就被税局稽查了。 𐟑€7. 工资薪金、劳务费随意转化：有的企业为了认定高新技术企业，控制职工人数满足条件，还有公司把劳务费当工资发，就因为拿不到发票，这都不行。 𐟑€8. 工资高却按最低基数缴社保：有些企业发工资按实际数，交社保按最低基数，这是违法的！11 月 1 日起，15 个地区陆续社保入税，监管越来越严，税务局可能会对比财务报表工资数、个税申报工资数和社保基数来稽查。 𐟑€9. 随意降低基本工资：基本工资不能随便改，要变更工资结构、降低基本工资，得员工同意，重新签合同。比如有些企业以调岗为由随便降员工基本工资，这可不行！ #发工资# #税局稽查# #财税知识#

【劳务人员工个税计算的方式】 𐟘Ž想知道劳务报酬多少交税吗？来，我们一起看看劳务个税的计算方法吧𐟎！应纳税额=应纳税所得额㗩€‚用税率-速算扣除数✨。每次不超过4000元的所得，应纳税所得额=每次劳务所得-800；每次超过4000元的所得，应纳税所得额=每次劳务所得㗯𜈱-20%）。比如，你一次获得了6000元的劳务报酬，那么应纳税所得额为6000㗯𜈱-20%）=4800元𐟘‰。算完应纳税所得额，我们就可以算税率和速算扣除数了。税率表我已经给大家整理好啦，放在图片里了𐟓„，大家可以看看哦。 𐟓⦜€后提醒大家，劳务个税是由支付方代扣代缴的哦，记得让支付方给你代扣代缴哦𐟒꾊 还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

残保金和个税申报人数是否需要一致？收到自查通知，如何写自查报告？这里有一份攻略，大家可以参考。根据现行政策，残保金和个税申报人数可能存在不一致。造成差异的情形，主要有退休返聘用工、劳务派遣用工，以及实习生用工等。下面，我们以一个案例的情况，来给大家说一下如何写自查报告（仅供参考）： 1、案例背景学税公司，因残保金申报人数为29人，个税申报月平均数为35人，被税务系统比对出异常。税务部门下发通知，要求学税公司对相关情况自查，并提交自查说明。 2、差异情况经学税公司自查，发现差异情况主要是因为存在3名退休返聘职工、2名劳务派遣人员，以及1名实习大学生导致。 3、自查报告模板收到贵局……通知后，我司高度重视，立即组织人员进行了详细的内部核查，现就自查情况说明如下： 1、差异情况公司残保金申报人数29人，个税申报月平均数35人，差异6人。经详细比对分析，此6人中，3人为退休返聘人员，2人为劳务派遣人员，1人为在校实习生。 2、差异人员详细情况说明（1）退休返聘人员我司有3名退休返聘人员，分别是……在我司按工资薪金申报个税。根据规定，退休人员再任职的，与用人单位不构成劳动关系，我司未计入在职职工人数，未纳入残保金申报人数。（2）劳务派遣人员我司有两名劳务派遣人员，由XX公司派遣。我司曾为两名派遣人员单独发放过福利费用，并按工资薪金申报了个税。根据财税[2015]72号规定，以劳务派遣用工的，计入派遣单位在职职工人数。相关劳务派遣人员，我司未计入残保金申报人数。（3）实习生我司曾在7月招聘了1名在校实习生，签订了实习用工协议，并按劳务报酬为其申报了个税。公司未与实习生签订劳动合同，其不属于公司的在职职工，也不属于季节性用工，因此未将其纳入残保金申报人数。以上内容仅供一般参考，更详细的残保金、个税申报人数差异情况讲解，大家可以看下我们的付费订阅内容（主页可见）。#热点引擎计划#

专栏内容推荐

588 x 233 · png
2019劳务费个税计算公式依照个人所得税税率表（综合所
素材来自:qqping.cn

700 x 445 · jpeg
劳务费个税怎么算附劳务报酬所得预扣率表
素材来自:cnq.net
780 x 1102 · jpeg
劳务个税税率表Word模板下载_编号qkzvdxbn_熊猫办公
素材来自:tukuppt.com

780 x 1102 · jpeg
劳务费个税计算Word模板下载_编号ladvymxg_熊猫办公
素材来自:tukuppt.com
634 x 326 · jpeg
个人所得税税率表(劳务报酬所得适用)_word文档在线阅读与下载_无忧文档
素材来自:51wendang.com

780 x 1102 · jpeg
劳务报酬个税的计算方式Word模板下载_编号leoegkbr_熊猫办公
素材来自:tukuppt.com
959 x 352 · png
个人劳务报酬所得税计算公式(劳务报酬所得包括哪些) - 江苏商务云
素材来自:jscc.net

1166 x 1068 · jpeg
个税起征点是多少2023年（个人所得税计算工资表）-法律讲堂-{0}
素材来自:fadada.com
640 x 317 · jpeg
劳务报酬所得是什么意思，和工资的区别是什么- 理财技巧_赢家财富网
素材来自:yjcf360.com

598 x 383 · png
最新个税计算公式+税率表(带扣除数)
素材来自:shudouzi.com
2194 x 1481 · jpeg
支付个人劳务报酬需要公司代扣代缴个税吗?_【快资讯】
素材来自:360kuai.com

380 x 253 · png
支付劳务个税现金流？支付外聘人员个人所得税现金流属于什么？_劳务问答_劳务信息网
素材来自:bafanglaowu.com
1170 x 690 · jpeg
个税起征点是多少2023年（个人所得税计算工资表）-法律讲堂-{0}
素材来自:fadada.com

1017 x 795 · jpeg
深圳个人所得税标准2024- 本地宝
素材来自:wenda.bendibao.com
400 x 400 · png
北京个税代缴个人所得税缴纳摇号劳务个税代缴税补缴代交申报代理-淘宝网
素材来自:item.taobao.com

1920 x 724 · png
劳务报酬所得税率表（2022年劳务所得税率）-会投研
素材来自:huitouyan.com

777 x 453 · jpeg
个税税率表2022年最新完整版（个税税率表速算扣除数）-法律讲堂-{0}
素材来自:fadada.com
1191 x 1192 · png
劳务报酬所得税率表（2022年劳务所得税率）-会投研
素材来自:huitouyan.com

623 x 296 · jpeg
劳务报酬税率-会计网
素材来自:kuaiji.com

1080 x 2254 · jpeg
最新版！2023个税汇算清缴自行申报操作流程及注意事项！附操作指南-金鹏会计
素材来自:jiaoyubao.cn
1191 x 728 · png
劳务费税率（一般纳税人的劳务费税率多少）-会投研
素材来自:huitouyan.com

777 x 407 · jpeg
个税税率表2022年最新完整版（个税税率表速算扣除数）-法律讲堂-{0}
素材来自:fadada.com

551 x 473 · png
个人所得税税率表及计算公式（2024版）
素材来自:jlshuiyuan.com
581 x 366 · png
最新个人所得税税率表2022（个税起征点是多少） - 法律快车税率表
素材来自:lawtime.cn

686 x 296 · png
2021年个税税率表：3级累进、5级累计、7级累进税率表__凤凰网
素材来自:ishare.ifeng.com

627 x 202 · png
2023年个人劳务报酬所得税税率表
素材来自:creditsailing.com

1049 x 415 · jpeg
个人所得税税率表(2022年最新个税税率表)_【快资讯】
素材来自:360kuai.com

878 x 599 · jpeg
上海个税税率表大全- 上海本地宝
素材来自:sh.bendibao.com
700 x 1053 · jpeg
Personal Income Tax Return Excel Template Excel | XLSX Template Free Download - Pikbest
素材来自:pikbest.com

929 x 499 · jpeg
2018年10月起，最全最新个税税目税率表来啦！ - 知乎
素材来自:zhuanlan.zhihu.com

1080 x 905 · jpeg
干货！一文弄懂劳务报酬个税如何缴纳|个税|自然人|个人所得税_新浪新闻
素材来自:k.sina.com.cn
727 x 372 · png
工资薪金个人所得税税率表（2021个人所得税税率表一览） - 科猫网
素材来自:kemaowang.org.cn

679 x 287 · png
工资薪金所得与劳务报酬所得如何区分 - 会计教练
素材来自:kjjl100.com

528 x 416 · png
2019劳务费个税计算公式依照个人所得税税率表（综合所
素材来自:qqping.cn
638 x 479 · jpeg
2019年最新最全税率表！__财经头条
素材来自:cj.sina.com.cn

素材来自:查看更多內容

当前用户设备UA：Mozilla/5.0 AppleWebKit/537.36 (KHTML, like Gecko; compatible; ClaudeBot/1.0; +claudebot@anthropic.com)