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增值税税额前沿信息_增值税税额怎么算(2024年11月实时热点)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：教程更新日期：2024-11-29

增值税税额

36304 【我不喜欢烟草军费梗】但是看到一群文盲搁那大喊卫生巾交税如何如何养活国家、大喊增值税降价就能降低价格时，我真的很无语。我不信这里没一个学过税务，有人可能是真的傻，有人可不傻，人家精明着呢？特别是那几个大牌卫生巾，人家就想靠这群傻子帮忙挣钱呢。消费型增值税确实是消费者负担的，但是请注意这里的消费者，并非是文盲们理解的购买卫生巾等商品的消费者，而是卫生巾厂家，厂家购买原材料进行卫生巾加工，在这一环节里厂家才是消费者。增值税公式是：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，其中销项税额=销售额*税率，及厂家加工好卫生巾后对外售出获得的销售额*13%；而进项税额，指厂家购买原材料时，付给原材料供应商的增值税税额（不同的原材料也是有不同增值税的，比如棉花有9%的增值税）。所以一个卫生巾厂家要缴纳的税款，其实是取决于三方面，一是原材料价格，二是购入原材料时获得的增值税进项税额发票金额，三是销售额。想要增加利润，要么降低原材料价格，要么增加进项税额，但是这两项理论上只能同时增加或减少，于是出现了虚增进项税额的行为（即在原材料价格不变的情况下，通过违法途径获取更多的增值税发票，以前有一些涉/黑团体就是专业代开增值税发票的）。当原材料价格和进项税额无法改变时，将销售额提高到一定程度，厂家的应纳税额虽然也会增加，但当价格高到一定程度后，假设原材料2毛，你卖1元，要交1毛的税，利润只有7毛，你卖2元，要交2毛的税，利润就是1.6元，瞬间翻番，要是卖5元，要交5毛的税，此时利润就高达4.7元（这里都没考虑进项税额，但不影响逻辑）。这就是目前几乎全部大牌卫生巾厂家所选择的道路之一，另一个就是降低原材料价格，有些选择购入质量较差的原材料（比如国外棉条出现重金属），有些则是选择减少单件所需原材料（比如部分厂家卫生巾长度为最低要求）。搞清楚厂家如何获利，也就解释清楚了为什么增值税降低对商品降价没有任何帮助，因为增值税本质上是对买卖差价收税，差价越大收税越高。而大众所理解的终端商品消费者，本身并没有成为纳税对象，因为终端消费者根本没有再次卖出，也就不存在所谓买卖差价，只是中间各级厂家为了摊销税额增加了售价，变相把纳税成本加给了终端消费者。 “我们走后，他们会给你们修学校和医院，会提高你们的工资，这不是因为他们良心发现，也不是因为他们变成了好人，而是因为我们来过。”

【小餐馆要交税吗】 ✨商机发现！小型餐饮店需要纳税𐟤‘ 𐟍𝯸餐饮业：税收奥秘大揭秘❗️一般纳税人税率为6%，小规模纳税人适用综合征收率为3%𐟘𐟒𐥢ž值税税率：增值税税额占货物或应税劳务销售额的百分比，是计算增值税税额的关键哦𐟔⊊如果你对餐饮行业的税务有兴趣，或者是小型餐饮店的老板，那么一定要看过来！𐟙‹‍♀️𐟙‹‍♂️ 还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

𐟓Š 掌握税负率计算，成为税务高手！𐟏† 𐟎ƒ𝦎祈𖧨Ž负率的企业会计都是高手！我们整理了详细的税负率计算方法，以及各行业的税负率表格和模板，帮助大家更好地管理税务。 𐟓Š 税负率计算公式：增值税税负率：实际缴纳增值税税额 / 不含税的实际销售收入 * 100% 所得税税负率：应纳税所得额 / 应税销售收入 * 100% 利润税负率：本期主营业务利润 / 应纳税额 * 100% 印花税税负率：应纳税额 / 计税收入 * 100% 𐟓 倒算成本金额：假设含税销售收人：10000元不含税销售收人：8849.557522元销项税额：1150.442478元应交增值税：265.4867257元进项税额：884.9557522元倒算成本金额：7692.307692元成本率：0.769230769 𐟓ˆ 企业所得税计算示例：年利润小于100万：按5%税率计算，如80万利润，实际税率5%。年利润100-300万：按5%税率全额征收，如200万利润，实际税率5%。年利润300万以上：按25%税率全额征收，如350万利润，实际税率25%。 𐟔 通过这些公式和计算方法，你可以更好地控制企业的税负率，确保合规经营。希望这些信息对你有所帮助！

【遗产继承后房产交易有什么税】 𐟧遗产继承后房屋再次交易税费知多少？𐟤” 𐟑‰个人所得税：如果被继承人家庭拥有该房屋五年以上且是唯一的居住性房产，出售时可免征个人所得税；否则需按规定缴纳。 𐟑‰增值税及其附加税费：购房满两年可免征增值税，未满两年需缴纳。 𐟎ˆ城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等税费，以增值税税额为计算基础。 𐟒᥅𗤽“税率和税收优惠政策可能因地区而异，建议交易前向当地税务部门咨询。𐟓ž 律图网，18万律师专业认证，真人律师1对1服务。超3亿人使用，99%用户选择。如果还有其他法律问题需要咨询，欢迎点击图片下方按钮【立即查看】～可以快速咨询本地律师哦～ #法律咨询# #律师咨询# #免费问律师# #每天学点法律知识# #免费法律咨询#

增值税销项税额与进项税额详解 𐟓Š 销项税额与进项税额的定义销项税额：是纳税人在销售货物、提供劳务或服务时，向购货方收取的增值税税额。计算公式为：销项税额 = 不含税价款㗠适用税率。进项税额：是纳税人在购进货物、接受劳务或服务时，支付或应负担的增值税税额。计算公式为：进项税额 = 不含税价款㗠适用税率。 𐟓 增值税应纳税额的计算增值税应纳税额 = 销项税额 - 进项税额。这意味着，一般纳税人在计算应纳增值税额时，可以抵扣当期认证的进项税额，真正缴纳的是销项与进项的差额部分。 𐟓ˆ 销项税额与进项税额的账务处理销项税额在贷方（不可抵扣，表示负债增加）。进项税额在借方（可抵扣，表示负债减少）。 𐟒ᠥ➥€𜧨Ž的最终承担者增值税最终由消费者负担。对于一般纳税人来说，购入的进项税额可以抵扣，而销项税额在销售时已经一并收取了，实际缴纳的部分来自于最后的消费者。 𐟓Š 增值税抵扣原理的例子供应商以成本价100元卖给一家一般纳税人超市，超市再以售价300元卖给消费者。买入总价：113元；不含税价：100元。卖出总价：339元；不含税价：300元。增值税（进项税额）：13元。增值税（销项税额）：39元。可抵扣进项税额是13元，超市最终交增值税额26元。 𐟓Š 增值税的底层逻辑增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种税。举例：超市买商品成本100万，卖给消费者300万赚了200万，就需要交增值税。应交增值税 = 销项税额 - 进项税额。举例：销项税额 = 300 㗠13% = 39万；进项税额 = 100 㗠13% = 13万；超市交增值税 = 39 - 13 = 26万。

小规模与一般纳税人企业每月税费详解 𐟎ˆ小规模企业：增值税：按季申报，税率分为3%或1%。如果月开普票额≤10万或季开票额≤30万，可以免增值税。计算公式为应纳税额 = 含税销售额㷯𜈱 + 税率）㗧莧Ž‡，应交增值税 = 不含税收入㗯𜈳%或1%）。附加税：按季申报，包括城建税（按增值税的7%缴纳）、教育费附加（按3%缴纳）和地方教育费附加（按2%缴纳），计算方式是增值税税额㗧莧Ž‡。企业所得税：按季申报，企业利润 < 300 万时税率为5%，利润 > 300 万时税率为25%。计算公式为企业所得税 = 利润总额㗧莧Ž‡。个人所得税：月报，起征点为5000元，月工资超过5000元需要缴税。例如，李某某10月税前工资12000元，五险一金1100元，无附加扣除，应纳税所得额 = 12000 - 1100 - 5000 = 5900元，适用税率10%，速算扣除数210，个人所得税税额 = 5900㗱0% - 210 = 380元。 𐟎ˆ一般纳税人企业：增值税：按月申报，税率包括13%、9%和6%，应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。附加税：按月申报，包含城建税（按增值税7%缴纳）、教育费附加（按3%缴纳）和地方教育费附加（按2%缴纳），计算方式为增值税税额㗧莧Ž‡。企业所得税：按季申报，小微企业利润 < 300 万时税率为5%，利润 > 300 万时税率为25%；一般企业税率为25%。计算公式为企业所得税 = 利润总额㗧莧Ž‡。 𐟓Œ注意事项：小规模企业和一般纳税人企业在税费缴纳方面有不同的规定和计算方式，企业要根据自身情况准确申报纳税，避免税务风险哦𐟘‰。（以上内容仅供参考，具体税费政策以当地税务部门规定为准。）

增值税计算方式全知道𐟘Ž 增值税的计算方式并不复杂𐟧。首先，基本公式为应纳税额 = 销项税额 - 进项税额。这意味着要算出应纳税额，得先确定销项税额和进项税额。 1. 含税销售额与不含税销售额的转换公式为不含税销售额㗨1 + 税率)=含税销售额。这个公式用于将含税销售额换算为不含税销售额。 2. 不含税销售额㗧莧Ž‡ = 应纳销项税额。算出不含税销售额后，乘以税率就能得到应纳销项税额啦。这些公式在计算增值税时非常关键哦。

【一图梳理哪些增值税进项税额不得抵扣】一图梳理哪些增值税进项税额不得抵扣

新会计报税指南：从零开始到熟练作为一个新来的会计，报税真的是让人头疼，尤其是当你还不知道如何操作时。别担心，我来帮你理清楚这些步骤，让你尽快上手。取得进项税额 𐟓„ 当你采购商品或服务时，你会收到增值税专用发票。这些发票上的税额就是你的进项税额。你需要将这些税额记入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目。借：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款取得销项税额 𐟓ˆ 当你销售商品或服务时，你会开具增值税专用发票。这些发票上的税额就是你的销项税额。你需要将这些税额记入“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目。借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）缴纳增值税 𐟒𓊦𘪦œˆ，你需要缴纳当月的增值税款。你可以通过现金或银行存款来支付这些款项。借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：现金/银行存款转出多交增值税 𐟔„ 如果你发现多交了增值税，可以将这些多交的税款转入“应交税费——未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）转出未交增值税 𐟓‰ 如果你发现还有未交的增值税，可以将这些未交的税款转入“应交税费——未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税减免增值税 𐟎‰ 如果你符合某些条件，可以享受增值税减免。减免的税款可以记入“应交税费——应交增值税（减免款）”科目。借：应交税费——应交增值税（减免款）贷：其他收益/营业外收入出口退税 𐟌 如果你有出口业务，需要办理出口退税。应退税额可以记入“其他应收款——应收出口退税款”科目。借：其他应收款——应收出口退税款贷：应交税费——应交增值税（出口退税）出口抵减内销产品应纳税 𐟛᯸ 如果你有出口业务，并且需要抵减内销产品的应纳税额，可以记入“应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税）”科目。借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税）贷：应交税费——应交增值税（出口退税）待认证进项税额 𐟔„ 有些进项税额可能需要认证后才能抵扣。这些待认证的进项税额可以记入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目。借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——待认证进项税额待抵扣进项税额 𐟛‘ 有些进项税额可能需要抵扣后才能使用。这些待抵扣的进项税额可以记入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目。借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——待抵扣进项税额进项税额转出（非正常损失） 𐟚능悦žœ商品发生非正常损失，需要将相应的进项税额转出。借：待处理财产损溢贷：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额转出）进项税额转出（改变用途） 𐟛️ 如果商品改变用途，用于集体福利或个人消费，需要将相应的进项税额转出。借：应付职工薪酬——职工福利费贷：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额转出）进项税额转出（简易计税、免税项目） 𐟏—️ 对于简易计税和免税项目，需要将相应的进项税额转出。借：在建工程/生产成本贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）网上报税流程 𐟌 网上报税其实并不复杂，只要按照步骤来就行：进入国家税局网站点击“网上办税”进入报税页面选择登录方式点击“我要办税”——“进入办税厅” 选择“我要办税”——“税费申报及缴纳” 选择“按期应申报” 点击“申报”——“报表” 核对进项税填写各种表格：主表、销项表、进项表、扣除表、抵扣表、优惠表填写纳税申报主表和纳税申报表填写纳税申报免税录小贴士 𐟒እš会计一定要谦卑，不要对新人有太大恶意。申报流程一直在变，新人学习能力很强，到时候指不定谁嫌弃谁呢。最后，分享几个提升自身能力的小工具：加图会计：实操不会直接跟，练一个多月，操作基本上都能熟练了中国会计视野：会计必备！上面有税务论坛，有大神会解答问题会填表：涵盖了所有税种，有非常详细的政策解读和填写说明，还可下载空表单希望这些信息能帮到你，祝你早日成为报税高手！𐟒ꀀ

外贸企业出口退税全流程详解 ### 一、购进货物及出口退税处理 𐟛’ 购进商品：借：库存商品-出口商品 88495.58元应交税费-应交增值税(进项税额) 11504.42元贷：银行存款 100000元出口销售免税：假设销售120000美元，汇率1:6.6 借：应收账款-客户(美元) 792000元贷：主营业务收入 792000元确认收入并结转成本：借：主营业务成本 88495.58元贷：库存商品-出口商品 88495.58元申报确认退税款：假设出口退税率是10% (1) 出口退税款：借：其他应收款-应收出口退税款 8849.56元贷：应交税费-应交增值税(出口退税) 8849.56元 (2) 不予退还的进项税额转出：借：主营业务成本 2654.86元贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 2654.86元二、支付国际运输费及代缴增值税 𐟌 支付国际运输费：借：原材料应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款内销货物处理：借：银行存款贷：主营业务收入-内销应交税费-应交增值税(销项税额) 出口货物处理：借：应收外汇账款贷：主营业务收入-出口三、计算出口产品不得抵减的进项税额 𐟓ˆ 不得抵减的进项税额 = 出口货物销售额 (出口货物征收率 - 出口货物退税率) 借：主营业务成本 (当期不得抵扣的进项税额) 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 四、计算免抵退税额及应退税额 𐟒𐊥…抵退税额 = 出口货物离岸价出口货物退税率 - 免抵退税额抵减额（即：免税购进原材料价格出口货物退税率）若当期应纳税额为负数，即为当期期末留抵税额，且其金额 > 当期免抵退税额，则：当期应退税额 = 当期免抵退税额当期免抵税额 = 当期免抵退税额 - 当期应退税额借：应收补贴款-增值税贷：应交税费-应交增值税(出口退税) 五、结转下期留抵税额 𐟓‰ 若当期应纳税额为负数，即为当期期末留抵税额，且其金额 < 当期免抵退税额，则：当期应退税额 = 当期期末留抵税额当期免抵税额 = 当期免抵退税额 - 当期应退税额借：应收出口退税款应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)当期免抵税额) 贷：应交税费-应交增值税(出口退税) 六、“免、抵、退”税的申报流程 𐟓‹1. 免抵退税预申报：时间：本月免抵退税正式申报之前资料：本月免抵退税明细申报电子数据后续处理：到税务机关进行预审后，将预审反馈信息读入出口退税申报系统，并根据反馈疑点调整申报数据。2. 增值税纳税申报：时间：法定的增值税纳税申报期内资料：《增值税纳税申报表》及其附表、上期的《生产企业出口货物退(免)税申报汇总表》(经退税部门签字盖章)、税务机关要求的其他资料。后续处理：将税务机关审核确认的增值税纳税申报表中的数据录入到出口退税申报系统中，然后填报《生产企业出口货物退(免)税申报汇总表》。

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