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全面预算管理制度新上映_预算管理的三大内容(2024年11月抢先看)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：导读更新日期：2024-11-26

全面预算管理制度

锐煌咨询：全面预算与绩效管理的关系有哪些？全面预算与绩效管理之间存在着密切的关系，主要体现在以下几个方面： 1. 战略目标的实现：全面预算管理以企业战略目标为导向，全面反映公司未来某一特定期间的财务状况和经营成果，而绩效管理则是在既定的战略目标下，通过系统的标准和指标对工作行为及业绩进行评估。两者共同服务于企业战略目标的实现。 2. 资源配置与效率：全面预算管理通过合理分配人力、物力和财力等资源协助企业实现战略目标，监控战略目标实施进度，控制费用支出。绩效管理则衡量这些资源的使用效率和效果，确保资源得到高效配置。 3. 监控与考核：预算的编制过程向集团企业和子公司双方提供了设定合理业绩指标的全面信息，同时预算执行结果是业绩考核的重要依据。将预算与执行情况进行对比和分析，为经营者提供了有效的监控手段。 4. 激励与约束：全面预算管理和考核、奖惩制度共同作用，可以激励并约束相关主体追求尽量高的收入增长和尽量低的成本费用。绩效管理通过评估结果对员工未来的工作行为和工作业绩产生正面引导。 5. 风险管理：全面预算可以初步揭示企业下一年度的经营情况，使可能的问题提前暴露，参照预算结果，公司高级管理层可以发现潜在的风险所在，并预先采取相应的防范措施。 6. 政策和项目管理：将政策和项目全面纳入绩效管理，从数量、质量、时效、成本、效益等方面，综合衡量政策和项目预算资金使用效果。 7. 全过程管理：全面预算管理与绩效管理共同构建全过程预算绩效管理链条，从预算编制、执行到监控和评估，形成了一个闭环管理系统。 8. 信息公开与监督：预算绩效管理与人大审查监督、审计监督既各有侧重，又紧密联系、相互促进，预算绩效管理为政府及部门提供现代预算管理的理念、方法、机制和手段，更多强调内部管理，而人大和审计重点是实施外部监督。综上所述，全面预算与绩效管理相辅相成，共同推动企业或政府机构实现战略目标，提高资源使用效率，加强风险控制，并促进组织效能的提升。

𐟌𑩇‘正大生态工程公司全面预算管理解析𐟓Š 𐟌ˆ 金正大生态工程公司概况金正大生态工程集团股份有限公司（简称金正大生态工程公司）成立于1998年，主要生产复合肥料、缓控释肥料、水溶性肥料以及生物肥料和土壤调理剂等系列产品。公司已发展成为国家创新型企业、国家重点高新技术企业和国家科技创新示范性企业。目前，公司在全国设有多个分支机构，拥有超过一万名员工，年产能达到720万吨。 𐟓ˆ 全面预算管理现状预算组织机构金正大生态工程公司已构建以战略性为核心的企业预算管理机构，对各责任企业进行全方位的预算管理。预算管理工作按照组织体制和预算内容进行了详细分类，确保在公司战略的指引下顺利进行。预算管理的机构架构包括股东会、董事局和财务组织，以及审计委员会对审计监督机构的监督管理。财务部和预算执行部对各职能部门、生产部门、销售部门、研究机构及附属机构进行监管。预算编制制度与方法金正大生态工程公司将预算细化到按月、按星期进行管理，资金都要经过每一次的审核和管理。预算管理制度是企业运营过程中的“管理之基”，金正大高度重视预算管理制度在企业运营中的作用。通过预算的分析及时、准确地反映战略规划的实施情况，确保公司经营管理的正常运行及战略的有效执行。预算管理内容与流程金正大生态工程公司的预算分为运营预算、财务预算和专项预算三部分。运营预算主要与公司的日常运营有关，包括销售费用、产品费用、原料费用以及购买费用等。财务预算主要涵盖利润预算、现金预算和财政预算等要素。专项预算则根据具体项目进行编制。预算考评与评价金正大生态工程公司建立了“以责定岗、以岗定薪、以绩定效”的绩效管理体系，通过目标分析建立共有的价值体系，将公司的战略目标逐级分解并层层落实到员工的年度、月度关键绩效指标考核。对财务管理部门的财务管理工作采取分级管理的方式，对财务管理工作进行考核。通过对比现实值和预算值，计算出各部门的预算完成度，并根据完成度的不同给予权重计分，列入年终业绩评估系统。 𐟌𑠦€𛧻“ 金正大生态工程公司在全面预算管理方面进行了深入的探索和实践，通过建立完善的组织机构和制度体系，确保了预算管理的顺利进行。通过精细化的预算编制和执行，以及对预算管理工作的考核和评价，有效提升了公司的运营效率和经济效益。

企业资金管理关键措施资金管理是企业财务管理的核心，对企业的经营规划、资本增值和整体管理水平至关重要。以下是资金管理的四个关键措施： 1.战略与资金管理匹配资金管理应与企业战略布局、行业特点和发展阶段相适应。通过上下游一体化和业务协同，协调集团内各企业的收入、支出、融资及投资活动，提升整体经济效益。 2.完善的管理体系与制度企业需建立科学的财务管理体系和内部控制系统，强化资金流动的反馈机制，合理分配资金，严格执行定额管理。通过借鉴先进经验和技术，优化资金管理手段。同时，确保制度的有效执行，通过部门考察和奖惩机制发挥最大效用。 3.提高资金使用效率企业应加快资金回笼速度，完善应收款项管理，合理控制支出，推行集中采购和统一支付。优化备用金管理，合理投资闲散资金以降低成本。结合全面预算管理，制定详细资金计划，通过预算实现资源高效配置，防止浪费。 4.筹资活动与账户管理多元化筹资渠道，包括集团内融资、银行贷款、股权及债务融资等，并根据筹资目标制定方案，合理安排资本结构以控制融资成本。同时，加强资金账户管理，规范账户的设立、变更和停用流程，以确保资金账户的安全可靠，降低资金管理风险。这些措施可有效增强企业的资金管控能力，确保资源利用最优化，助力企业实现财务健康和可持续发展。 #企业资金管理# #资金管理#

𐟓Š企业全面预算管理全解析𐟔 𐟌Ÿ全面预算管理，你了解多少？𐟤”它可是企业管理的利器哦！ 𐟓Œ全面预算管理的内涵与特点： - “全面”体现在全员参与、全面覆盖和全程跟踪，确保预算管理的每个环节都落到实处。 - 内容涵盖了经营预算、专门决策预算和财务预算，全方位规划企业的经济活动。 𐟒ꥅ詝⩢„算管理功能大揭秘： - 规划与计划：为企业的未来发展提供明确的指南。 - 沟通与协调：促进各部门间的信息共享与协同作战。 - 控制与监督：确保预算执行过程的高效与规范。 - 考核与激励：为员工的绩效评估提供依据，激发工作热情。 𐟓全面预算管理的应用环境： - 战略目标：与企业长远发展紧密相连，确保预算目标的实现。 - 业务计划：详细规划各项业务活动，为预算编制提供有力支持。 - 组织架构：明确各部门职责，确保预算管理的顺畅进行。 - 内部管理制度：规范企业的管理行为，为预算执行提供坚实保障。 - 信息系统：提供数据支持，助力预算管理的精准与高效。 𐟔全面预算管理的层级与风险： - 层级从集团公司到最末级组织单位，确保预算管理的全面覆盖。 - 风险主要存在于预算编制、执行和考核环节，需加强管理与监控。 𐟓全面预算编制的要点： - 预算目标的确定需遵循导向性、先进性等原则，并综合考虑各方面因素。 - 编制方式包括权威式、参与式和混合式，根据企业实际情况灵活选择。 - 编制流程严格规范，确保预算的合理性与准确性。 - 编制方法多样，如定期预算法、滚动预算法等，以满足不同需求。

医院内部控制规范：业务全覆盖指南 𐟓š 第一章概述 1.1 医院内部控制的目标确保医院经济活动合法合规保障资产安全和使用效率提供真实完整的财务信息防范舞弊和预防腐败促进资源合理配置和使用 1.2 医院内部控制的覆盖范围全面覆盖医院各项业务活动包括但不限于医疗、教学、科研等 𐟓– 第二章风险评估与管理 2.1 风险评估定期进行风险评估识别医院面临的内外部风险 2.2 风险应对制定风险应对策略建立风险预警机制 𐟓ˆ 第三章内部控制体系建设 3.1 内部控制体系框架明确内部控制体系建设的组织架构确定各部门的职责和权限 3.2 内部控制制度建设制定内部控制制度包括但不限于：经济活动决策、执行、监督等 𐟓Š 第四章业务层面的内部控制 4.1 预算业务建立预算管理制度明确预算编制、审批、执行等流程 4.2 收入与支出建立收入与支出管理制度规范收入与支出的审批和核算 4.3 采购业务建立采购管理制度明确采购流程、供应商管理、合同管理等 4.4 资产管理建立资产管理制度包括资产的购置、使用、处置等 4.5 合同业务建立合同管理制度明确合同的审批、签订、执行等流程 4.6 医疗业务建立医疗业务管理制度规范医疗服务的提供和收费 4.7 教学业务建立教学业务管理制度明确教学活动的组织和管理 4.8 科研业务建立科研业务管理制度规范科研项目的申请、审批、执行等 4.9 信息化建设建立信息化建设管理制度明确信息系统建设、运行维护等流程 𐟓Š 第五章内部控制报告 5.1 内部控制报告的编制按照财政部门发布的统一报告格式编制 5.2 内部控制报告的使用通过对内部控制报告的分析及时发现内部控制建设中的问题 𐟓Š 第六章监督与改进 6.1 内部控制监督建立内部控制监督机制定期对内部控制体系进行审计 6.2 内部控制改进根据监督结果及时调整和完善内部控制体系 𐟓Š 第七章附则 7.1 解释权本规范由医院内部控制领导小组负责解释 7.2 实施时间本规范自发布之日起实施

如何设立企业资金结算中心？为强化内部控制，提升资金利用率，通过统一账户的形式实现企业收入与支出的系统管理，使企业的资金调拨与收付状况处于监控之下，不仅有助于实现各子公司之间的协调，提升国有企业的资金管理效率，同时通过资金预算的系统管理，也利于实现国有企业现金流量的流入与流出管理，有助于实现企业资金收支平衡，有助于企业各分公司偿债能力的增强，提高企业防范经营风险的能力。因此，有必要通过设立资金管理中心，实现以上目的。设立资金结算中心的关键步骤：首先，需健全资金管理制度，根据集团战略和组织架构，制定统一的财务人员管理办法，明确任职资格、职责，并强化内控机制与风险预警，确保规范操作和防范腐败。派驻财务人员应完善财务制度，规范会计核算和业务管理，优化财务风险防控。其次，加强资金预算管理。制定年度资金预算并严格执行，同时滚动编制月度资金计划，确保预算精准实施。成员单位需按时报告预算执行情况，包括偏差原因和改进措施，全面提升预算管控能力。最后，强化资金管理信息化建设。建设资金管理信息平台，以实时掌握资金状况、集中管理资金运作、规范资金使用流程、提升资金分析能力为目标，实现资金信息透明化、运作集中化、使用规范化和分析实时化，提高整体管理效率和风险防控水平。 #资金结算中心# #资金管理# #企业资金管理#

高级会计师答辩全攻略：历年真题与解析各位专家评委老师好！非常高兴有机会在这里完成我的答辩，非常感谢大家的聆听。首先，让我来做一下自我介绍。我叫**，中共党员，毕业于**大学，专业是**，本科学历，学士学位。2003年参加工作，现就职于**公司，担任财务部长的职务，全面负责公司财务工作。在任职的10年里，我在公司的制度建设和业务发展方面做出了卓越的贡献，得到了上级单位及公司领导和同事的一致好评。并在集团和公司获得多项荣誉称号。最近2017年，我被集团公司评选为“优秀财务部长”。接下来，我想简单介绍一下我在财务部长期间的主要工作业绩。制度建设方面我先后制定了多项管理制度和方法，包括《**》、《**》、《**》等，并通过开展培训，严格实施。这些制度执行效果良好，至今仍在沿用。业务发展、降本增效及风险防控围绕公司的业务发展、降本增效、风险防控及财务团队建设等方面开展工作： 2009年，我负责对接集团拟收购的**项目。通过统一财务规范和积极完善财务工作流程，取得了较好的协同效益。收购成功后，2010年，**实现利润总额创历史新高。我还通过多种形式进行应收账款管理，通过财务运作，大幅度降低了应收账款。财务管理及团队建设在资金预算方面，我公司存在一些问题。通过制定严格的预算管理制度和方法，加强了对资金使用的监督和管理。同时，我也十分注重公司财务团队的培养，亲自制作了课程讲义对财务部各岗位进行相关培训，并鼓励财务人员参加继续教育学习，提升专业职称。目前，公司已有多人通过中级会计师考试，还有人正在参加注册会计师的资格考试。税务筹划及风险防控作为单位财务负责人，我非常重视税务筹划工作。2010年，我主持了公司与注册地管理园区退税工作，通过多次沟通协调，拟定并签订了税收优惠协议，累计退税金额显著。此外，我还参与了公司采购审计的程序和方法制定，发现并解决了相关问题。财务绩效评价及考核方案在财务绩效评价方面，我主要关注定量指标和定性指标的结合。通过制定绩效考核方案和标准，对公司各部门的业绩进行客观评价。同时，我也积极参与了资金预算的制定和管理工作。内部审计与外部审计的区别作为单位财务负责人，我非常注重内部审计与外部审计的区别及其在新形势下的作用发挥。通过参与撰写审计报告和做好后续跟踪工作，有效规避了企业的内控风险。最后，我想分享一下我的职业规划和个人目标。在今后的工作中，我将继续努力钻研业务及理论知识，使自己不仅能适应各项常规工作，还能在工作中不断开拓创新，为单位和社会做出更大的贡献。汇报完毕，谢谢大家！希望这些内容能为各位评委老师提供一些参考和帮助。如果有任何问题或需要进一步了解的内容，请随时提问。

财务总监的职责与挑战今天是财务总监！𐟎‰ 财务总监是财务部的核心人物，直接对董事长负责，领导整个财务团队。这个岗位需要具备丰富的专业知识和多年的工作经验。学历与专业知识 𐟓š 首先，财务总监通常需要具备大学本科以上的学历，并且是财务管理专业。他们需要掌握财务、金融、法律以及企业管理等专业知识。工作经验 𐟕𐯸 其次，8年以上的财务工作经验是基本要求，3年以上的财务经理经验更是加分项。高级会计师职称也是许多公司青睐的条件。业务了解范围 𐟌 财务总监需要全面掌握国家财政税务政策及有关法律法规，熟悉税务、金融工作及企业各部门的业务情况。他们还需要熟悉银行融资、信贷手续，以及经济管理、统计、审计等专业知识。工作职责 𐟓‹ 制定财务管理制度：财务总监负责制定企业财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、审计监察等工作的规章制度，并组织实施和监督检查。执行财经法律：他们需要组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障企业合法经营，维护股东权益。融资管理：根据董事会指示和企业的经营要求，筹集企业运营所需资金，满足企业战略发展的资金需求。同时，审批企业重大资金流向。财务工作管理：组织领导企业财务管理、会计核算、会计监督、成本管理、预算管理、审计监察等方面的工作，提高企业的经济效益。财务监督：执行董事会有关财务方面的决议，对企业日常资金运作和财务运作进行监控。按照企业规定的权限对企业各部门的各项预算、费用计划进行审批，监督财务预算及财务计划的执行情况，控制各项费用的使用。财务分析与预测：定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，并提出财务改进方案。向董事会提交财务分析及预测报告，为企业经营决策提出合理化建议。财务审计：组织制订年度审计工作计划，根据企业相关规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等工作。具体负责企业主要负责人的离职审计及重大财务违规审计，并向董事会及总经理提出处理意见。财务部管理：负责财务部管理人员的管理、考核，监督其各项业务工作。指导开发财务部人力资源，提高企业财务人员的综合素质。做好财务部的行政事务处理工作，提高效率，增强团队精神。通过这些职责可以看出，财务总监不仅是财务管理领域的专家，还是企业战略决策的重要参与者。他们的工作对企业的发展和稳定至关重要。

财务负责人的10大职责与必备能力作为一名财务负责人，你的职责不仅仅是管理财务部门，还要为公司的发展提供有力的支持。以下是你需要承担的10大职责和必备的能力要求：工作职责 𐟓Š 团队组建：根据公司安排，负责组建深圳集团财务团队，与部门负责人共同制定和执行全面预算、财务收支计划和信贷计划。资金管理：拟订资金筹措和使用方案，确保资金的有效使用，并预测、计划、控制、核算和分析成本费用。经济活动分析：建立和完善经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，提出改进建议。人员管理：负责对财会机构的设置和会计人员的配备提出方案，组织会计人员的业务培训和考核。决策支持：站在财务专业人员的角度，协助公司领导对生产经营、业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。合同审查：参与重大经济合同和经济协议的研究和审查。财务决算与预算：组织编制年度财务决算方案和全面预算方案。内部控制：建立健全内部控制制度，保护资产的安全与完整，确保会计资料的真实性和合法性。投资决策：参与项目、投资的可行性分析以及财务经济活动决策。任职要求 𐟎“ 教育背景：统招本科及以上学历，会计或财务管理相关专业。职称要求：中级会计以上职称。工作经验：10年以上财务工作经验，5年以上大型企业财务团队管理经验。专业能力：熟悉企业会计准则和税法，具有良好的财务分析能力。风险管理意识：熟悉内部控制制度，具备良好的风险管理意识和成本控制意识。作为财务负责人，你需要具备全面的财务管理能力和丰富的经验，以确保公司的财务健康和稳定发展。

𐟌Ÿ某国企财务部门半年工作总结𐟌Ÿ 𐟓… 2024年上半年，在公司领导的正确指导下，财务部门秉持“服务大局、保障发展”的工作理念，充分发挥资金管理和财务监督作用，为公司的高质量发展提供了有力保障。现将半年工作总结如下： 𐟓Š 一、精准数据，决策“晴雨表” 打造精品报表：紧跟国企财务管理新要求，精心编制重要财务报表，完成公司年度财务报告、季度财务分析报告、重大项目投资分析报告等重要文件20余份，累计30万字。报表质量得到公司领导的高度认可，为科学决策提供了有力支撑。提炼财务信息：聚焦国企改革、混合所有制改革、财税新政等热点，编发《财税动态》24期，《行业财务分析》12期。向上级单位和主管部门报送财务信息120条，被采用40条，采用率较去年同期提升10%，为决策提供了有益参考。优化财务处理：严格按照会计准则和财务制度，提高财务处理效率。上半年共处理各类财务凭证15000份，做到了及时、准确、规范，确保了财务信息的真实性和完整性。 𐟒𜠤𚌣€资金纽带，高效融资网畅通融资渠道：严格执行规范化融资流程，组织召开融资专题会议10次、银企对接会6次。通过多元化融资方式，成功发行公司债券20亿元，获得银行授信100亿元，有效保障了公司资金需求。保驾护航重大项目：圆满完成5个重点投资项目的可行性分析和资金筹措工作。从方案设计、资金测算到风险评估，每个环节都精心策划、严密论证，充分发挥了财务在投资决策中的重要作用。搭建资金管理平台：建立资金管理平台，实现资金的高效管理和使用。统筹协调重点工作：协调各部门和分支机构，确保资金使用的合理性和效率。 𐟔’ 三、强化监督力度，筑牢财务“防火墙” 构建内控管理体系：建立健全内部控制制度，实现关键业务环节的全流程管控。上线内部控制信息系统，实现风险实时预警、动态监管。全年开展内控测试200余项，查找并整改缺陷30处，有效防范了财务风险。畅通预算管理渠道：坚持全面预算管理，建立健全预算编制、执行、分析、考核全过程管理机制。上半年共完成月度预算分析报告6份，对预算执行偏差及时预警并推动整改，确保了预算管理的刚性约束。织密审计监督网络：加强审计监督，确保财务活动的合规性和透明度。深化财务流程再造：优化财务流程，提高工作效率和准确性。加强财务制度建设：完善财务制度，确保财务活动的规范性和有效性。 𐟔 存在的不足服务国企改革的前瞻性、创新性有待提升，对新形势下国企财务管理的深层次问题研究不够。资金统筹能力还需加强，特别是在集团内部资金调配和外部融资创新方面，有时出现协调不畅、效率不高的情况。财务信息化应用水平有待提高，与建设智慧型企业的要求还有差距，财务数字化转型需要进一步加速。员工专业素质和创新能力还需进一步提升，面对新政策新业务，适应能力和创新能力还有待加强。 𐟓ˆ 下半年工作思路擦亮“千里眼”，当好财务参谋：紧跟国家财税政策和行业趋势，加强政策研究和形势分析，为公司发展把准方向、明确路径。重点关注“十四五规划”、新会计准则、税收优惠政策等领域，提供高质量的财务决策参考，助力公司科学决策。发挥“指挥棒”，提升资金效能：围绕国企改革三年行动收官，聚焦混合所有制改革、完善现代企业制度、健全市场化经营机制等重点任务，加强资金统筹，强化预算管理。建立重点项目资金保障机制，定期召开资金协调会，及时解决资金需求，确保改革任务和重点项目顺利推进。打造数字脑”，建设智慧财务：推进财务信息化建设，提高财务活动的数字化水平。锻造铁算盘”，提升专业水平：加强员工培训和学习，提升专业素质和创新能力。构建防护网”，强化风险管控：完善风险管理体系，确保财务活动的安全性和合规性。搭建连心桥”，优化内外沟通：加强与各部门和分支机构的沟通协调，确保信息畅通和工作高效。打造助推器”，激发创新活力：鼓励创新和探索，为公司的发展提供新的动力和支持。财务部将继续发扬“精益求精”精神，勇于担当、主动作为，以更高的站位、更宽的视野、更实的作风，为公司实现高质量发展提供更加精准高效的财务保障。我们将坚持问题导向，主动查找不足，及时改进提高，努力打造一流的财务管理团队，成为公司发展的坚实后盾和有力臂膀，为公司的战略目标实现贡献智慧和力量。

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