当前位置：网站首页 » 导读 » 内容详情

三重一大决策程序新上映_三重一大议事规则制度(2024年11月抢先看)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：导读更新日期：2024-11-28

三重一大决策程序

以新会计法为准绳进一步夯实单位内部财会监督基础会计法是规范会计工作的基础性法律。2024年8月13日，新修改的会计法全文发布，进一步健全了我国财会监督法律制度。一、建立健全内部会计监督制度是加强单位内部财会监督的最有力抓手建立健全内部会计监督制度是加强单位内部财会监督的最有力抓手，新会计法确定了内部控制制度的法定地位。一是记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约，这属于“不相容职责分离”要求。内部控制理论认为，两个及以上人员无意识地犯同样错误的可能性很小，有意识地合谋串通舞弊可能性也低于一人舞弊可能性。二是重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确。这属于“决策、执行和监督相互分离”要求。单位内部控制建设要求，单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。单位“三重一大”经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定，防范一言堂、一支笔风险，提高决策科学性。三是财产清查的范围、期限和组织程序应当明确。这属于“资产安全和有效使用”要求。我国公有制经济占主体地位、国有经济发挥主导作用。因此，单位内部控制突出强调“资产安全和有效使用”的控制目标，这也是党中央、国务院重视财会监督的经济基础。四是对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。这属于加强“内部审计”要求。内部控制建设要求单位内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部会计管理制度和机制的建立与执行情况，以及会计核算关键岗位及人员的设置情况等，及时发现会计核算领域内部控制存在的问题并提出改进建议。五是国务院财政部门规定的其他要求。新会计法修改增加“（五）国务院财政部门规定的其他要求”，为下一步拓展、完善内部会计监督制度预留空间。二、拒绝办理或予以纠正是依法履行财会监督职责的主要形式按照《意见》要求，会计机构、财会人员应当“拒绝办理或按照职权纠正违反法律法规规定的财会事项”，这是会计机构、财会人员根据会计法等法律法规依法履行财会监督职责的主要形式，也是内部财会监督的形象写照。打铁还需自身硬，依法履职需要财会人员提升专业胜任能力，具备履行职责所需的专业知识、职业技能和实践经验，并通过后续教育等途径，保持和提升专业胜任能力。尤其财会人员应当熟练掌握国家统一的会计制度，这是依法履职的基本功，也是“看家本领”。新时代会计机构、财会人员依法履行财会监督职责应当从“事后监督”转变为“事前监督”。传统大部分财会监督属于“事后监督”，通常情形下违法违规的财会事项已经发生，损失已不可避免，只能“亡羊补牢”。新时代财会监督应当通过内部控制建设防患于未然，强化“事前监督”，在具体开展、发生财会事项之前告知单位业务人员相关的法律法规、财经纪律以及国家统一的会计制度规定，充分体现财会监督工作的服务价值。三、检举（举报）是实施财会监督中有效的反舞弊措施按照《意见》要求，财会人员“有权检举单位或个人的违法违规行为”，这是对财会人员“道德追求”的更高要求。值得强调的是，除了涉及国家主权和公共安全以外，检举（举报）权是宪法及法律赋予公民的一项权利而非应尽的义务，因此检举（举报）属于职业道德的范畴。财会人员实施职业道德行为，有利于弥补社会公众对财会职业的“期望差距”以及由此衍生的“信任差距”，更加凸显财会工作基于公共利益导向的关键职业特征。笔者认为，健全完善的财会监督举报机制应当至少具备以下五个特征：一是做好保密工作，确保举报人没有被报复的担忧和恐惧。二是举报奖励对内部知情人/潜在举报人具有吸引力。通过奖励等激励机制引导、激发财会人员的道德行为。三是举报人按照法定程序进行举报。通常先内部举报，内部举报无效时再外部举报。《企业内部控制基本规范》第四十三条规定，企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，举报投诉及保护制度应当及时传达至全体员工。建议《行政事业单位内部控制规范（试行）》也应当明确“举报投诉制度和举报人保护制度”。按照法定程序是举报区别于自媒体等不受控制的爆料的重要特征。四是公共利益因举报而得到保护或挽回损失。举报者出于高尚的善意动机而实施举报，这是举报区别于为一己之私告发甚至诬告以及“公报私仇”行为的重要特征。五是举报对潜在违法者发挥威慑作用，这是建立举报机制的真正目的。国家机关、企事业单位以及其他组织建立举报机制乃至整个内部控制体系的最重要意义是事前阻吓和威慑，而不是事后揭露和惩处。因此，不应当以举报多少违法违规财会行为作为衡量单位举报机制成效的指标。单位违法违规的财会行为越少，则举报机制等内部控制体系越有效。

老会计的财务签批经验分享！嘿，大家好！今天我想跟大家聊聊财务签批的那些事儿，特别是对于行政事业单位的财务管理。作为一个老会计，我在这方面积累了不少经验，希望能帮到大家。分级负责的财务管理制度 𐟓Š 首先，咱们得说说分级负责的财务管理制度。简单来说，就是每个岗位都有自己的职责，不能越权。党政主要领导不能直接管财务，得明确一位副职来分管。主要领导负责监管和领导，做好财务收支的监督审核工作，宏观掌握单位的财务运行情况。分管财务的领导则负责日常管理，班子其他成员也在职责范围内履行监督职能。财务主管和经办人则对票据的合法性、真实性和准确性负直接责任。加强日常开支管理与签批 𐟒𜊊对于日常开支和经费审批，咱们得根据资金流量来定大额资金的界限。超过规定数额的，必须经过主要领导组织召开会议研究同意后才能支出，不能事后补手续。任何个人都不能擅自决定大额资金的使用和处置。具体的签批程序是这样的：经办人签名；分管科室领导初步审查，同意的在票据上签署“属实”并签名；主要领导审核把关，同意的在票据上签署“已审核”并签名；最后由分管财务领导审签，同意的在票据上签注“同意报销”并签名（不能以章代签）。加强专项资金管理与签批 𐟒𘊊对于各类专项资金，比如上级拨付的资金、项目资金、工程建设资金、大宗物品采购等，必须事前由单位领导班子集体研究决定。重要支出要按程序报经上级主管领导审核，必须按照“三重一大”决策程序报经本单位党组研究。小结 𐟓 总的来说，财务管理是个细致活儿，大家一定要记住“无预算不支出，三重一大”这些规定。在干好工作的同时，也别忘了保护好自己哦！希望大家都能顺利通过财务签批，工作顺利，生活愉快！𐟒– 希望这些经验对你们有帮助，如果有任何问题，欢迎随时留言讨论哦！

𐟚襻‰洁风险点及防控秘籍𐟛᯸ 𐟔 在探索廉洁风险点时，我们发现了以下关键问题： 1️⃣ 重大决策失误：若未充分论证，可能导致公司经济损失。 2️⃣ 民主决策缺失：如“三重一大”事项未按规定决策，将带来不良后果。 3️⃣ 决策程序不规范：记录不完整、纪要不规范，无法反映决策细节。 4️⃣ 职工利益受损：重大事项未经职工代表大会讨论，可能引发情绪不稳定。 5️⃣ 执行变更风险：决策执行过程中，领导及职能部门擅自变更，同样造成不良影响。 𐟛᯸ 为了防范这些风险，我们提出以下措施： ✅ 完善规章制度：及时修订“三重一大”决策管理办法，明确决策内容及程序。 ✅ 增强民主意识：贯彻执行民主集中制，杜绝“一言堂”现象。 ✅ 充分吸收意见：决策前应征求相关部门及人员意见，做好基础调研。 ✅ 听取职工声音：涉及职工利益的重大事项，应通过职工代表大会听取意见。 ✅ 严格执行流程：各级人员需严格执行“三重一大”决策流程，形成相互监督的氛围。 ✅ 加强监督检查：监察审计部门应加强对决策制度执行情况的督查，确保规范严谨。 𐟔’ 通过这些措施，我们能够更有效地防控廉洁风险，确保公司健康稳定发展。

总经理办公会：治理核心详解 𐟔 探索公司治理的精髓，我们不得不提及总经理办公会议事规则。这套规则是确保公司高效运营和科学决策的关键。 𐟓Œ 总经理办公会的核心作用总经理办公会是公司经营班子的主要议事形式，专注于讨论和审议公司的经营管理事项。经营班子负责企业的日常生产经营管理，并向董事会报告工作。 𐟎𚋨Œƒ围与决策原则总经理办公会议事的范围广泛，包括但不限于：组织拟订公司的中长期发展战略规划实施经批准的年度经营计划和投资计划拟订公司的年度财务预决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案在决策过程中，必须坚持中国共产党的领导原则，对于关系企业改革发展稳定的“三重一大”问题，决策事项必须按规定提交公司党委前置研究。 𐟓… 会议召集与通知董事会会议分为定期会议和临时会议，定期会议原则上每年召开两次，由董事长负责召集和主持。当有特定情形出现时，如股东或董事长提议、监事会提议等，应当召开临时会议。 𐟓⠩€š知与参与会议召开前，需提前通知全体股东和相关人员。定期会议的召开需提前五日通知，而临时会议的召开则不受此限制。 𐟓 记录与执行每次会议的议程和决议需详细记录，并由相关人员签字确认。决议一旦通过，需立即执行，确保公司的运营不受影响。 𐟔’ 保密与合规所有与会人员需遵守公司的保密规定，不得将会议内容外泄。同时，所有决策和行动需符合国家法律法规和公司章程的规定。 𐟌Ÿ 总经理办公会议事规则是公司治理的重要组成部分，它确保了公司决策的透明性、合规性和高效性。通过这套规则，我们能够更好地理解公司如何通过有效的内部沟通和管理来推动其战略目标的实现。

体制内必备术语速览，轻松应对各类场合！体制内的小伙伴们，来看看这些常见的机关术语吧！𐟓š 四不两直 𐟚€ “四不两直”就是：不发通知、不打招呼、不听汇报、不用陪同，直奔基层、直插现场。简单直接，效率高！一岗双责 𐟎 干部领导不仅要对单位的业务工作负责，还要对党风廉政建设负双重责任。责任重大，任务艰巨！三重一大 𐟏抠 “三重一大”指的是：重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用。这些都是需要慎重对待的大事！头雁效应 𐟕Š️ “头雁效应”就是领导要带头作用，起示范作用。就像雁群中的领头雁，带领大家前行！自我加压 𐟒ꊠ 自我加压就是对自己的工作要求高，主动性强。不仅仅是完成规定动作，还要做好自选动作，追求卓越！疏堵结合 𐟚𘰟š犠处理问题时，既要“疏”又要“堵”；既要顺应，又要管束；既要强硬（堵塞）又要有手腕（疏导）。灵活多变，刚柔并济！压茬推进 𐟌𑊠 工作要层层推进，上一个程序或动作没进行完毕，不可以进行下一项程序或动作。稳扎稳打，步步为营！出席会议 𐟎䊠比较重要的领导一般会在会上发言讲话，展示权威和影响力。列席会议 𐟓‹ 一般可以不发言，但可以在旁边听取会议内容，了解情况。参加会议 𐟑加包含出席和列席，范围比较广，适用于各种场合。弹钢琴 𐟎𙊠 当遇到多重工作任务时，要有轻有重才可以兼顾到各项工作任务。多才多艺，全面发展的象征！放管服 𐟚€✈️𐟒𜊠 “放”指简政放权，降低准入门槛；“管”指放管结合，创新监管；“服”指优化服务，高效服务。提升效率，服务人民！传帮带 𐟑袀𐟑颀𐟑碀𐟑抠上级对下级、经验丰富的对经验少的、老人对新人在工作上的经验传授、帮助和指导。薪火相传，后继有人！后半篇文章 𐟓– 事情已经开始做了，后面也要做完做出成效，持之以恒，建立长效机制，作用充分发挥。坚持不懈，成就大业！ “三会一课” 𐟏›️ “三会一课”指支部党员大会、支委会、党小组会和党课。坚持每月召开一次支委会和党小组会，每半年至少召开一次支部党员大会，每季度组织一次党课。定期召开，确保党的建设不掉队！ “红脸出汗” 𐟘… 在每年开展批评与自我批评时，对象通常是领导班子成员、党员干部。首先进行自我批评，然后大家相互批评，意在自我革新、弥补短板。勇于自我批评，接受他人监督！ “上面千条线，下面一根针” 𐟧𕊠 指上级部门的各项政策最后都得经过基层干部来传达、落实到每一个人，上面的“千条线”都得靠基层干部这“一根针”来进行组织和传达。基层工作的重要性不言而喻！希望这些术语能帮到你们，轻松应对各种场合的交流和表达！𐟌Ÿ

习酒股份：拟建“三重一大”决策运行监管系统和国企改革督办系统

体制内财务审计必查11个关键点 𐟌Ÿ下半年是各类检查的高峰期，很多小伙伴可能被抽调到各个组去检查其他单位。无论是被检查方还是检查人员，了解巡视巡查审计的11个必查项非常重要。今天给大家梳理了一下，赶紧看看吧⬇️ 1️⃣ 制度建设单位的财务制度、三重一大集体决策制度是否健全？重大项目大额资金使用是否有会议纪要？单位账户开立情况及批复材料是否齐全？ 2️⃣ 会计账簿账表财务报表、经费收支账、单位预决算报表、预决算批复及公开材料都要查看。 3️⃣ 资金使用情况预算资金、单位往来款、代管资金、自有资金、建设项目、非税收入等支出使用是否合规？ 4️⃣ 记账凭证记账分录是否正确？入账材料是否齐全合规？ 5️⃣ 三公经费主要查看公务用车、公务接待及因公出国支出是否符合标准，是否有超预算列支情况，报销材料是否齐全。 6️⃣ 固定资产管理重点查看资产处置调拨是否合规，资产账实相符程度，实物登记情况等。 7️⃣ 政府采购事项预算编制情况、采购计划执行、各类采购流程是否合规，以及合同台账登记情况都要检查。 8️⃣ 工会经费主要查看工会经费预决算材料，账簿账表，经费使用是否合规，以及是否独立进行会计核算。 9️⃣ 职工花名册工资明细、津补贴发放等都要查看。 𐟔Ÿ 以前年度审计报告及整改情况确保以前提出的问题都按要求进行整改并完成。 1️⃣1️⃣ 纳税申报材料个人所得税、单位应缴纳的其他税费是否按要求申报上缴？ 𐟒妎Œ握这些重点方面，才能在检查来临之前做好全面自查工作，应对检查再也不用心慌慌[赞R][赞R][赞R]

行政事业单位内部审计全流程详解 𐟔 审计准备：在审计开始前，会召开审计进点会，并在单位张贴进点公示，以接受群众的监督。 𐟓‹ 审计分工：审计组长会根据审计重点和任务，将审计组成员分配到不同的任务上。例如，有负责预决算的、人员经费的、项目经费的、固定资产的，以及重大资金和工会经费使用的等等。预算执行审计侧重于预算收支，而经济责任离任审计则关注在任期间的重大决策和资金使用。 𐟔 审计过程：审计会覆盖各个方面的内容。预决算方面的审计会涉及很多细节，并可能写入审计报告。人员公用和项目经费的审计会按照资金审批等内控制度进行，遵循“有预算不超支，无预算不开支”的原则。大额资金使用会检查单位的内控制度和三重一大制度，看是否进行了集体决策。经济合同方面，主要关注倒签合同等问题。政府采购流程可能存在不符合规定的情况。 𐟓 审计记录和底稿：根据审计事项进行记录撰写，并将问题在底稿中进行反映，附上相关证明材料，一般为复印的档案。 𐟔„ 后续工作：在审计结束后，被审计单位人员可能会来沟通。此时，底稿和记录已经交给组长，可以与组长交换意见。如果后续有需要修改的地方，一般会依据部分，由组长联系审计人员。

𐟔 巡视发现问题整改全攻略 𐟚€ 𐟓Š 财务违规问题整改案例 𐟓Š 𐟔 发现问题：固定资产管理不规范，缺乏相关账簿台账。 𐟔砦•𔦔𙦎ꦖ𝯼š 1️⃣ 对单位现有固定资产进行全面登记，每件资产贴上条码卡，并妥善保管和维护。 2️⃣ 加强日常监督，每年至少盘点一次固定资产。 3️⃣ 通过谈话提醒财务人员，强化其责任意识，确保固定资产管理工作落到实处。 𐟒ᠦ‰稡Œ中央八项规定和财务制度不够严格 𐟒ኊ𐟔 发现问题：执行中央八项规定和财务制度不够严格。 𐟔砦•𔦔𙦎ꦖ𝯼š 1️⃣ 退还违规发放的独生子女春节费，巩固巡视整改成果。 2️⃣ 从202X年9月1日起，与公司的合作经费一律开具税务发票，租金收入扣除税金后全额上缴国库。 3️⃣ 针对课题组借款拖欠问题，财务室进行了专门清理。 𐟓œ 三重一大事项议事决策不规范 𐟓œ 𐟔 发现问题：三重一大事项议事决策不规范。 𐟔砦•𔦔𙦎ꦖ𝯼š 1️⃣ 完善“重大问题”科学民主依法决策机制，制定党组集体决策“重大问题”清单，严格执行民主集中制、回避制度等。 2️⃣ 自觉接受纪检监察组监督，建立情况通报、事项抄告等制度，每次党组会都邀请纪检监察组参加。通过这些整改措施，单位在财务管理和决策方面更加规范和严谨，确保了巡视发现问题的有效解决。

述责述廉报告：坚守初心，廉洁自律 𐟌Ÿ 荣誉与成就我们单位荣获了“国退役军人服务保障先进单位”、“全省脱贫攻坚先进单位”以及“省级文明单位”等称号，同时被评为“全市先进基层党组织”。这些荣誉的背后，是我们不懈的努力和坚定的信念。 𐟔 整改与监督我们始终把党风廉政建设和反腐纠风放在首位，认真对待中央巡视反馈的问题和市委巡察组的意见。全面落实减税降费政策，及时收回市级县域调度资金，确保巡察反馈的30个问题全部整改销号。 𐟒𜠨𔢦”🨵„金管理加强清廉机关建设，完善财政资金管理、财政源头治腐和财政监督管理三大体系。研究制定了“1+9”内控管理制度，开展重点领域和关键岗位的风险点梳理排查，取消分口预算机动，集中管理业务经费和办公用品，确保财政各项工作始终在规范透明的轨道上运行。 𐟓œ 廉政谈话与教育坚持廉政谈话常态化，持续开展形式主义、官僚主义专项整治。支持配合派驻纪检组履行监督责任，及时查处干部违纪违规问题。全年运用“第一种形态”教育处理13人，给予警告处分2人。 𐟒ꠥ𛉦𔁨‡꥾‹ 带头守纪律，把强化廉洁自律和率先垂范落实到每项工作环节。带头落实中央八项规定及其实施细则精神，严守政治纪律和政治规矩。严格落实民主集中制、“三重一大”集体决策、个人重大事项报告制度，经常与干部交心谈心，自觉接受纪检组和同志们的监督。坚持慎独、慎微，严于律己，保持健康的生活情趣。 𐟓 总结我们单位在党风廉政建设和反腐纠风方面取得了显著成绩，但仍需继续努力。我们将继续坚守初心，廉洁自律，为党和人民的事业贡献力量。

专栏内容推荐

652 x 929 · jpeg
“三重一大”事项决策流程图_腾讯新闻
素材来自:new.qq.com
677 x 622 · jpeg
“三重一大”事项决策流程图_word文档在线阅读与下载_免费文档
素材来自:mianfeiwendang.com

677 x 320 · jpeg
“三重一大”事项决策流程图_word文档在线阅读与下载_免费文档
素材来自:mianfeiwendang.com

692 x 392 · png
三重一大管理系统
素材来自:bjsasc.com
594 x 650 · jpeg
“三重一大”事项决策流程图_腾讯新闻
素材来自:new.qq.com

600 x 664 · jpeg
国有企业“三重一大”事项决策制度及流程图（收藏） - 知乎
素材来自:zhuanlan.zhihu.com
567 x 679 · jpeg
国有企业“三重一大”事项决策制度及流程图（收藏） - 知乎
素材来自:zhuanlan.zhihu.com

1080 x 306 · jpeg
简述三重一大决策程序（三重一大从决策到运行的系统是什么样的）
素材来自:studyofnet.com

1024 x 512 · jpeg
三重一大事项决策制度设计图__广告设计_广告设计_设计图库_昵图网
素材来自:nipic.com

1400 x 638 · png
中科旗信-党政监督工作信息化第一助手
素材来自:csflag.com

780 x 1102 · jpeg
“三重一大”事项决策程序及流程_图文Word模板下载_编号lvgeprde_熊猫办公
素材来自:tukuppt.com
640 x 655 · jpeg
“三重一大”事项决策程序及流程图 - 知乎
素材来自:zhuanlan.zhihu.com

959 x 1356 · png
“三重一大”事项决策流程图_文档下载
素材来自:doc.xuehai.net
1104 x 609 · png
“三重一大“决策运行解决方案-数字科智
素材来自:shuzikezhi.cn

455 x 252 · png
什么是“三重一大”-百度经验
素材来自:jingyan.baidu.com
502 x 254 · jpeg
国有企业“三重一大”事项决策制度及流程图（收藏） - 知乎
素材来自:zhuanlan.zhihu.com

920 x 1302 · png
“三重一大”事项决策流程图
素材来自:zhuangpeitu.com
780 x 1102 · jpeg
单位三重一大决策制度【优秀】Word模板下载_编号qopnwxej_熊猫办公
素材来自:tukuppt.com

635 x 444 · jpeg
国有企业“三重一大”事项决策制度及流程图（收藏） - 知乎
素材来自:zhuanlan.zhihu.com
780 x 1102 · jpeg
通用公司企业三重一大决策管理制度范本(完整版)Word模板下载_编号lagadmwg_熊猫办公
素材来自:tukuppt.com