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商业汇票贴现权威发布_商业汇票贴现会计分录(2024年11月精准访谈)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：观点更新日期：2024-11-27

商业汇票贴现

「金融电子化超话」《技术应用 | 财务公司数据治理体系建设实践探讨》 2023年陕西某集团财务公司，因EAST系统数据报送管理不到位、办理没有真实贸易背景的商业承兑汇票贴现业务、为不符合集团成员单位资格的公司开户并办理存款业务，被国家金融监督管理总局陕西监管局处以96万元罚款。「金融科技超话」「金融安全」「银行」网页链接

电子商业汇票风险防范指南：7个关键点电子商业汇票是指出票人通过中国人民银行开发的电子商业汇票系统（ECDS）制作的票据，用于在指定日期无条件支付确定的金额给收款人和持票人。根据承兑人的不同，电子商业汇票分为电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票。电子银行承兑汇票由银行或财务公司承兑，而电子商业承兑汇票则由银行、财务公司以外的法人或其他组织承兑。在签收电子商业汇票时，注意以下几点可以有效防范85%以上的风险：票据状态 𐟓Š 票据正面右上角会显示票据状态。企业客户在票据流转过程中可能会遇到以下几种状态：出票已登记、提示承兑待签收、提示承兑已签收、提示收票待签收、提示收票已签收、背书待签收、背书已签收、买断式贴现待签收、买断式贴现已签收、提示付款待签收、提示付款已签收待清算、票据已结清。票据承兑信用信息披露 𐟓‹ 及时关注承兑人的信用状况，防范因承兑人丧失兑付能力而导致的风险。承兑企业的涉诉情况 ⚖️ 一旦承兑人涉诉被对方采取保全措施，冻结银行账户，那么承兑人将无法兑付到期的票据。承兑余额及是否存在逾期 ⏳ 票面全额并非融资企业的借款全额，而是到期需要兑付的金额。借款金额会在全额的基础上，根据期限贴息几个百分点。在票交所系统内均可直接查询上述信息。能否转让 𐟓„ 票据上会有“可再转让”或“不得转让”的标签。如果标记“不得转让”，收票人只能持有到期，不能在各家机构贴息融资。按照法律规定，背书人在票据上记载“不得转让”“委托收款”“质押”字样，其后手再背书转让、委托收款或者质押的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任，但不影响出票人、承兑人以及原背书人之前手的票据责任。保证人和承兑人 𐟛᯸ 保证人并非强制要求，有保证人的电票相当于多了一层增信背书。票据签收是否代表客户完成付款 𐟒𓊠 在日常交易中，合同双方往往不太注意这个问题，在合同的付款条款中也未予以注明。在实务中，有无明确约定交票即视为完成付款，决定了持票方丧失票据权利后，是否可以选择基础法律关系起诉其前手；或者以基础法律关系起诉前手后，是否还能行使票据追索权。通过注意这些关键点，可以有效防范电子商业汇票的风险。

银行承兑汇票和商业承兑汇票的区别详解 𐟓š 承兑汇票基础知识承兑汇票是商业交易中常用的一种支付工具，主要分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。它们在商业活动中扮演着重要角色，尤其是当资金周转不畅时。 𐟔 银行承兑汇票 vs 商业承兑汇票银行承兑汇票：当企业面临资金周转问题，需要支付一笔较大的款项时，可以向银行申请开具银行承兑汇票。银行作为承兑人，为这笔款项提供背书，确保在约定的时间内支付。这样，客户可以放心地在三个月后向银行索取这笔款项，而不用担心银行会跑路。商业承兑汇票：与银行承兑汇票类似，商业承兑汇票也是企业向客户开具的一种支付工具。不同的是，承兑人不再是银行，而是另一家信誉良好的企业。客户可以在三个月后向这家企业索取款项。然而，客户是否认可这种支付方式取决于他们对这家企业的信任程度。 𐟒𜠥…줿᥊›与背书银行承兑汇票通常被认为比商业承兑汇票更具公信力，因为银行作为背书人，其信用度较高。而商业承兑汇票的公信力则取决于承兑企业的信誉和客户对其的信任程度。 𐟒ᠦ‰‹续费与贴现利息无论是银行还是企业，作为承兑人都有一定的利润来源。例如，办理承兑汇票的手续费、利息等。如果客户希望提前获得这笔款项，还需要支付贴现利息。 𐟓 总结承兑汇票与欠条的主要区别在于：欠条是双方的关系，而承兑汇票是三方的关系，具有背书和公信力。通过了解这两种支付工具的区别，企业可以更好地选择适合自己需求的支付方式，确保资金流转的顺畅。

商业承兑汇票全解析：定义、使用与风险商业承兑汇票是一种在商业交易中使用的支付工具，允许收款人或付款人开出并由付款人承兑。以下是详细介绍： 𐟓œ 定义与使用主体商业承兑汇票是商业汇票的一种形式，通常由收款人开出并由付款人承兑，或者由付款人自己开出并承兑。使用商业承兑汇票的单位必须是在商业银行开立账户的法人，并且交易必须基于合法的商品交易。 𐟒𜠨𔣤𛻤𘎤𙉥Šኤ𘀦—椻˜款人（承兑人）在汇票上签署“承兑”并加盖银行预留印鉴，他们就承担了到期无条件支付票款的责任。 𐟔„ 流通性商业承兑汇票具有一定的流通性和转让性，可以在市场上进行贴现或转让给他人。 𐟒𕠨𔴧Ž𐤸Ž变现持票人在需要现金时，可以将商业承兑汇票拿到银行进行贴现。此外，还有其他变现方式，如购货、抵债、贷款等。 ⚠️ 风险与应对如果到汇票到期日付款人账户资金不足以支付，银行会将汇票退还给收款人，之后由收、付双方自行解决。 𐟓œ 法律保障商业承兑汇票受《票据法》的保护，确保了交易的安全性和合法性。 𐟒𛠧”𕥭化随着技术的发展，电子票据的概念和优势逐渐被认可，提供了更便捷、高效的交易方式。 𐟓œ 保函作用在某些情况下，为了增加票据的信用度，可能会涉及到保函的使用，这有助于降低交易风险。 𐟒𐠨𔹧”詗˜ 在使用商业承兑汇票的过程中，可能会涉及到保函费用等其他相关费用。综上所述，商业承兑汇票作为一种支付手段，为企业之间的贸易提供了便利的同时，也带来了一定的风险管理需求。

「提交污点公诉」**银行太“专牛角尖”了，干着“损人不利己”的事，正在把自己“作”向“末路”** 近日，人民银行广州分行公布一份罚单，显示某银行广东省分行因“违反账户管理规定”“违反人民币银行结算、反洗钱管理规定”“违反个人金融信息保护规定”等多项违法行为，被处以罚款1358.75万元，并对相关责任人员处以罚款。值得注意的是，处罚信息中提及该银行“将银行承兑汇票贴现资金违规用于银行员工对法院相关人员行贿”。此消息一出，引发舆论广泛关注。近些年，银行因违规违法遭到处罚的案例并不少见，但多是因为贷款管理不到位、违反金融统计制度等常见违规行为。而此次的处罚原因显得比较特殊，把银行承兑汇票贴现资金拿去行贿法院相关人员，着实令人大跌眼镜。此事被曝光后，不仅该银行广东省分行被重罚，相关责任人也一并被罚。不过，尽管处罚力度很大，但舆论似乎并不买账。不少网友质疑：为何银行要将承兑汇票贴现资金拿去行贿？其背后的真正目的又是什么？银行承兑汇票是商业汇票的一种，是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。这种汇票由银行担保，由其在指定日期无条件向持票人支付确定的金额，具有高度的可靠性。一般来说，银行承兑汇票的贴现资金是用于企业资金周转、经营发展的。然而，这家银行却将承兑汇票贴现资金拿去行贿，真是令人匪夷所思。正常情况下，企业申请贴现银行承兑汇票，主要是为了获取急需的流动资金。然而该银行却将这部分资金用于非法目的——行贿法院相关人员。这不仅违反了金融管理规定，更是涉嫌违法犯罪行为。更为严重的是，这种“损人不利己”的行为，最终只会让银行自己陷入更加尴尬的境地。事实上，近年来随着金融监管的加强和法治建设的推进，金融领域的违法违规行为正受到前所未有的打击和整治。人民银行、银保监会等监管部门频频出手，对各类违法违规行为进行严厉处罚。然而，在这样的背景下，仍有银行敢于顶风作案、铤而走险，实在令人不解。难道他们真的不明白“违法必究、违规必罚”的道理吗？还是认为自己的“操作”足够隐蔽、不会被发现？然而，法网恢恢疏而不漏。任何违法违规行为都逃不过法律的制裁和监管的“火眼金睛”。该银行因“将银行承兑汇票贴现资金违规用于银行员工对法院相关人员行贿”而被重罚的案例再次警示我们：在金融领域必须坚守法律法规的底线和红线。任何试图通过违法违规行为谋取不正当利益的行为都是不可取的、也是注定会失败的。此外，这件事也暴露出该银行内部管理上存在严重问题。作为一家金融机构，应该严格遵守法律法规和监管要求，建立健全内控制度和管理机制。然而从此次曝光的案件中可以看出该银行在内部控制、员工教育等方面存在明显漏洞和缺陷。如果没有及时加强内部管理和风险防控措施、提高员工法律意识和职业道德水平的话那么类似案件很可能再次发生并给银行和整个金融体系带来更大的损失和危害。其实这些年来随着移动支付和互联网金融的兴起，“APP弄昏了头”的现象并不少见。比如有些银行为了推广自己的APP或者争取更多的市场份额而采取各种手段诱导用户下载使用；有些用户则因为对APP操作不熟悉或者担心个人信息泄露而拒绝使用；还有些用户则因为遇到各种“套路”而心生不满甚至投诉举报……这些都反映了当前金融科技发展带来的挑战和问题。然而作为金融服务提供者应该清醒地认识到金融科技只是手段而非目的；应该注重用户体验和服务质量提升而非单纯追求用户数量和市场份额；应该加强风险管理和安全保障措施以维护用户合法权益；同时应该加强内部管理和员工教育以提高服务水平和防范风险能力……只有这样才能够真正赢得用户的信任和支持并实现可持续发展目标。再回到这个案件中，“四下行贿心慌银行干着急”的局面无疑是该银行自己造成的。“行有行规、业有业道”，在金融领域必须坚守法律法规的底线和红线；同时要加强内部管理和风险防控措施以提高服务水平和防范风险能力；只有这样才能够避免类似案件的发生并保障金融市场的健康稳定发展。「生活手记」

中小微企业如何正确看待承兑汇票许多中小微企业主对承兑汇票有些误解，主要原因有两个：一是变现过程中存在损耗，二是不知道如何变现。其实，这些担忧在票据从纸质转变为电子形式后已经得到了解决。现在，无论是银行承兑汇票还是优质商业承兑汇票，都可以随时方便地变现。首先，变现的难度已经大大降低。在低利率环境下，银行承兑汇票的贴现价格通常在年息0.几到1.几的区间内，平均价格大约在1.0-1.3之间。按照6个月的期限计算，贴现损耗大约在0.5-0.7%左右，这个成本基本上可以忽略不计。而且，变现后的资金可以用来购买低风险的理财产品，收益率大约在2%左右，不仅弥补了损失，还能多收益1%左右。如果剩余期限是3个月，成本还会再降一半。综上所述，在当前的金融环境下，中小微企业应该积极拥抱承兑汇票（银行承兑和优质商业承兑），而不是随意接受普通商业承兑汇票。在即期收票据和远期收现金之间，选择即时收票据更为明智。

云信承兑的四大贴现方式详解云信是一种在互联网金融环境中发展的金融工具，具体来说，它是一种电子商业汇票，由付款人承兑，指示付款人在规定日期向持票人支付特定金额的资金。以下是关于云信的详细解释： 𐟓‹ 定义云信是一种以电子形式存在的商业汇票，依托云计算和大数据技术，通过互联网进行交易和流通。它与传统的纸质商业汇票类似，但更加便捷。 𐟔‘ 主要特点电子化：云信是完全电子化的，没有纸质形式，这使得交易过程更加便捷。风险性：通过数字签名和加密技术，确保交易的真实性和低风险，降低伪造和篡改的风险。便捷性：持票人可以通过互联网随时随地进行交易，减少了地域和时间的限制。透明性：所有交易记录都可以在电子平台中查询，增加了透明度和可信度。 𐟛 ️ 实施流程出票：企业通过云信平台申请开具汇票，填写相关信息并提交。承兑：付款人在平台上确认承兑，承诺在汇票到期时支付款项。流转：持票人可以将云信转让给其他企业或金融机构，作为支付工具或筹集资金手段。到期付款：在汇票到期时，付款人按约定支付汇票金额。 𐟌Ÿ 优点提升资金利用率：企业可以通过转让云信实现筹集资金，提升资金周转效率。降低交易开支：电子化操作减少了纸质票的制作、邮寄和保管开支。增强信用：使用云信可以提升企业的信用评级，有助于建立良好的商业信誉。 𐟏�𚔧”襜𚦙𞛥𚔩“𞩇‘融：企业在供应链上使用云信进行支付和筹集资金，优化供应链治理。企业间交易：用于企业之间的大额交易支付，替代传统的银行汇票和商业汇票。互联网金融平台：作为互联网金融平台上的一种金融工具，为企业提供多样化的筹集资金选择。 ⚠️ 注意事项虽然云信具有较低的危险性，但仍需注意付款人的信用风险。通过这些信息，我们可以看到云信承兑的四大贴现方式在实际应用中的价值和优势。

银行承兑汇票全解析：如何安全收款？ 𐟓œ 银行承兑汇票是什么？银行承兑汇票是由在承兑银行开设存款账户的存款人签发的，向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。它保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人。 𐟎“𖨡Œ承兑汇票对收票人的好处扩大销售：增加与客户的信任度，促进交易。增强资产流动性：提高资金周转效率。降低应收账款风险：减少坏账损失，加快资金回笼。提升银行信用：增强企业信用度，便于融资。 ⚠️ 收票人注意事项完整性检查：确保票据填写规范、内容正确、背书连续。银行信誉度：优先选择国有四大银行，避免农村信用社及地方商业银行的汇票。印签清晰：背书和粘接处都要加盖骑缝章，不清楚时可要求公司出具《保证书》。贴现率：根据汇票金额、承兑银行、承兑期长短等因素联系多家银行进行贴现。承兑期：精细计算承兑期的现值，注意到期日的不同价值。提示付款：在汇票到期日前一周提示银行，确保票款及时到账。 𐟓ˆ 拿到银行承兑汇票的三种用途到期取钱：等到汇票到期日去银行取钱。背书转让：欠别人钱时，可以将汇票背书转让给下游。贴现换现：急需用钱时，可以找到银行或其他票据交易机构，将汇票贴现成现金。

存款是集腋成裘的过程毫末生长，终成合抱之木；箕畚往复，方起九层之台。不要担心小户存款长得慢，存款是信贷资源不断积累的产物。不要一心想做大业务，再小的银行承兑汇票，再小银行承兑汇票贴现，再小的银行保函业务都值得你投入十分的精力去做。只要授信源源不断获得批准，只要可以持续开出银票，持续开出国内信用证，存款就会稳定增长。做商业银行公司业务，是考验耐心和信心的工作。你要有耐心，沉住气，不断报项目。你要坚持信心。

开发商欠钱不给？教你应对商业承兑汇票最近这几年，房地产开发商的日子可不好过。据统计，到2021年，全国排名前五十的房企里，有27家宣布了债务违约，比如碧桂园、融创等等。仅2023年一年，就有阳光城、新力控股、蓝光等12家企业从A股和港股退市。开发商一旦“暴雷”，对上下游企业的冲击可大了。特别是建设工程的承包人，真是叫苦不迭。开发商为了应付工程款，往往会绞尽脑汁想出各种办法，其中之一就是开具商业承兑汇票。面对这种汇票，承包人虽然心里不爽，但现实情况摆在那儿，也只能无奈接受。可问题是，有些开发商最终还是无法兑付这些汇票。承包人只好起诉开发商要求支付工程款，但到了法院，法院却要求承包人依据票据法律关系另行起诉。面对这样的判决，大部分承包人都是一脸茫然，不知所措。其实，接受汇票作为工程款支付方式，可能会给自己埋下一颗麻烦的种子。有些发包人在汇票条款上做文章，比如约定类似“票收款清”的条款。这种约定的法律后果是，接受汇票后，工程款债权以及法律赋予的“工程款优先支付权”都消失了，变成了次级债权债务关系。那么，该如何应对这种情况呢？首先，收开发商的汇票也可以，但千万别签“票收款清”之类的收条。其次，最好别急于去找第三方贴现。如果实在没办法要去贴现，也要和贴现第三方签订事先告知声明和免责协议。这样一来，如果开发商不按时兑现支付，贴现第三方就得直接去找开发商催讨或走法律程序，和你无关。总之，面对开发商的欠债问题，承包人一定要多留个心眼，别被表面现象迷惑了。提前做好防范措施，才能避免更大的损失。

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