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往来会计最新视觉报道_会计科目汇总表(2024年11月全程跟踪)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：热点更新日期：2024-11-29

往来会计

新手会计必看：如何区分和使用往来会计科目刚入职场的会计小白们，是不是经常对各种往来会计科目搞得晕头转向？别担心，今天我来帮你理清楚这些科目到底该怎么用。常见往来科目混淆问题给其他单位转款：是“其他应收款”还是“其他应付款”？当你给其他单位转款时，到底是计入“其他应收款”还是“其他应付款”呢？其实，这两个科目在实务中是可以通用的。比如说，你给B公司转了10000元，可以记入“其他应收款”的借方，也可以记入“其他应付款”的借方。收到货款：是“应收账款”还是“预收账款”？收到货款时，很多人会纠结是记入“应收账款”还是“预收账款”。其实，这两个科目也是可以互换的。比如，你收到B公司50000元的货款，可以记入“预收账款”的贷方，也可以记入“应收账款”的贷方。支付货款：是“应付账款”还是“预付账款”？支付货款时，到底是记入“应付账款”还是“预付账款”？这两个科目同样可以通用。比如，你支付B公司3000元的货款，可以记入“预付账款”的借方，也可以记入“应付账款”的借方。科目混用的原因为什么这些科目可以混用呢？其实，关键在于登记会计凭证时，要根据科目的借贷方向来反映是资产还是负债，而不是根据科目的字面意思。比如，借方的“其他应付款”在财务报表中要重分类计入“其他应收款”；贷方的“应收账款”在财务报表中要填入“预收账款”。同样，借方的“应付账款”余额在资产负债表中要填入“预付账款”。小贴士保持一致性：对于同一个客户或供应商，尽量保持科目的一致性。比如，之前记的是“其他应付款”，后面发生不管是收到款还是支付款，还是计入“其他应付款”科目，这样同一个客户、供应商才能累计或冲销。避免混淆：尽量不要对同一个单位既挂“其他应付款”，又挂“其他应收款”，这样两边挂账不能累计或冲销，生成报表时同一个单位往来余额既有“其他应付款”，又有“其他应收款”，报表余额反映不真实。希望这些小技巧能帮到你，让你在会计工作中更加得心应手！𐟒𜰟“Š

月末月初财务都在忙什么？一文搞懂！假期还没结束，财务人员就已经开始忙碌起来了。每次节假日前后，财务部门总是特别忙，仿佛节假日和我们无关一样。那不同岗位的财务月末月初都在做什么呢？让我们一起来看看吧！ 𐟌Ÿ费用会计：月底前，费用会计需要将所有与生产相关的制造费用全部入账，包括直接相关和间接相关的费用。 𐟌Ÿ资产会计： 1⃣️当月报账的资产最好在月底前完成验收入账； 2⃣️月底前计提固定资产折旧。 𐟌Ÿ往来会计： 1⃣️应付会计：根据税负率确认进项发票额度，对当月的采购对账单完成发票校验并审核入账； 2⃣️应收会计：根据税负率结合实际情况，对发出商品进行开票，一般要求上月的发出商品在本月一定要确认收入，开发票，同时尽可能做到当月发货当月对账开票（上月25-本月25），特殊情况特殊处理。 𐟌Ÿ成本会计：月底最忙的岗位之一。我们公司属于制造业，用的是Sap系统，我就以sap月结步骤来说，不过不管是什么系统，制造业的成本月结步骤应该大同小异吧。首先进行常规性检查：确认制造费用是否已入账完，生产订单投入产出是否平衡，有没有新增的生产相关类的部门或车间，车间的标准费率是否有异常。接下来开始成本月结，简要步骤如下： 1⃣️费用分摊分配：分摊分配的规则需提前确认好，一般无新增的部门无需修改，主要是把与生产相关的间接辅助费用分摊至直接的生产车间，然后从生产车间分配至对应的生产订单。 2⃣️生产订单结算：核算生产订单投入的实际成本，并结转订单差异。 3⃣️运行物料还原账：核算当月单个产品的实际成本。 4⃣️生产订单关闭：对本月已经结算完的生产订单打上锁。 5⃣️标准成本发布：一般企业会在月底前一天或者月初第一天发布下月产品的标准成本。 𐟌Ÿ总账会计：成本模块月结完后，总账会计根据实际情况复核费用及往来的账务是否入账完毕，各银行余额是否已确认，OK后就可做外币评估折算，如无其他调整项就可以就出财务报表了。月初每个岗位的财务基本都针对上月发生的数据进行不同维度的整理和分析，并出具相关报表，预测下月的经营目标等。 𐟌Ÿ以上只是简述，毕竟每家公司的经营模式和业务模式不一样，具体工作内容也会有差异。但生产型企业，月末月初的财务应该都挺累的，累不怕，但请求别互相折磨内耗，要互相打气互相取暖。

𐟓š 往来会计的职责与工作内容揭秘 𐟤” 你是否好奇往来会计到底是做什么的？今天就来一探究竟！ 𐟓Œ 应收和销售会计的职责： 1️⃣ 主要负责销售业务，从销售部获取销售订单和出库单。 2️⃣ 根据销售订单和出库单，开具发票，并做相应记账处理。 3️⃣ 确认应收账款，并跟踪收款情况，确保资金及时回笼。 4️⃣ 制定客户回扣和提成方案，并负责年终与客户的对账工作。 5️⃣ 清理旧账，制定促销和销售提成方案。 𐟓Œ 应付和采购会计的职责： 1️⃣ 处理采购业务，接收采购部和库管的采购订单及入库单。 2️⃣ 根据采购订单和入库单，核对供应商发票，并做记账处理。 3️⃣ 确认应付账款，并跟踪付款情况。 4️⃣ 负责与供应商的年终对账，清理陈年旧账。 5️⃣ 落实供应商优惠政策，跟进采购部门的工作。 𐟒ᠥ𞀦夼š计不仅是记账，更是资金回笼和支付的关键环节！他们确保每一笔交易都得到妥善处理，为公司稳健运营贡献力量。

𐟓š 往来会计的职责大揭秘 𐟔 𐟓Œ 岗位职责： 1️⃣ 负责公司往来账目的精准核算与及时结算，助力提升日常往来款项处理的效率与准确性。 2️⃣ 遵循公司与国家会计制度，确保记账、核帐、报账流程完备，数字准确，账目清晰，并全面管理财务档案。 3️⃣ 熟练运用财务软件及Office办公软件，展现出色的数据报表处理能力，并拥有扎实的财务基础。 4️⃣ 编制会计报表时，要确保账目健全、清晰，做到日清月结，账证相符，并及时报送完整、准确的报表。 𐟓 任职要求： ✅ 3年以上相关工作经验，具备全盘账务和纳税申报经验。 ✅ 性格开朗，勤奋踏实，诚实谦虚，工作细致入微，责任心强，并具备良好的团队精神。 𐟒𜠥𞀦夼š计不仅是财务管理的核心角色，更是企业稳健运营的重要支撑。他们的专业素养和责任心，确保了企业资金流的顺畅与安全。

如何用友查询往来应收应付账款想知道本月欠了哪些客户钱，或者哪些钱还没收回来？用友软件可以帮你轻松搞定！下面我来详细讲解一下操作步骤。第一步：打开辅助余额表 𐟓Š 首先，打开“辅助余额表”。这个表格可以帮你快速了解每个客商的往来情况。第二步：选择核算账簿 𐟓š 在查询条件里，选上“核算账簿”。这个步骤是为了确定你要查询的是哪个账簿的数据。第三步：选择查询对象 𐟔 接下来，选择查询对象为“会计科目”。你要查的是应收还是应付？这里就选“应付账款”。然后，把客商全选，这样所有客户的往来情况都能看到。第四步：勾选会计期间 𐟓… 别忘了勾选会计期间。比如说，你想查2024年3月的往来情况，就选上202403这个期间。第五步：选择包含凭证类型 𐟓‘ 这一步很重要！勾选上所有的包含凭证类型，这样查询结果会更全面。第六步：点击确定 ✅ 最后，点击确定按钮，查询结果就出来了！你可以看到所有客商的往来情况，哪些钱还没付，哪些钱还没收回来，一目了然。小贴士 𐟘Š 如果你只想查某个特定客商的情况，可以在查询条件里直接输入客商名称进行搜索。如果查询结果有误，可以尝试重新选择核算账簿或会计期间，确保数据准确。希望这些步骤能帮到你！用友软件真的是个强大的工具，掌握好了它，财务工作会变得轻松很多。加油！𐟒ꀀ

𐟓ˆ 会计新手必看！调账不再乱，轻松搞定！ 𐟔 很多公司的账目都存在数据对不上的问题，尤其是那些不知道如何调账的小会计们，赶紧收藏这篇文章吧！ 𐟒ᠩ斥…ˆ，我们要搞清楚乱账的根源，通常有两种情况： 1️⃣ 业务本身混乱：比如开了票却走私户收款；公户收款但对方不需要发票，导致往来账一直挂着；进和出的发票不匹配，库存异常，成本结转困难。 𐟔‘ 解决办法：已收款但未开票的，必须申报未开票收入。已开票但款入私户的，要拟定委托收款协议，并将货款转至公司。盘点存货，比如实际存货是100万，账上存货只有50万。可以做存货的盘盈，或者若不做盘盈，就得在后续的成本核算中逐步进行调整。 2️⃣ 代账不负责引发的乱账：需要检查主营业务收入（当年）、销项税、进项税、往来及银行存款这几项数据。 𐟔‘ 解决办法：如果收入、销售税、进项税数据有误，按照实际数据补充录入分录。如果往来和银行不对，先与供应商、客户对账，确定应收应付余额准确无误。然后进行调整分录，一头是往来，一头是银行。例如，账上应收A是100万，实际上A只欠公司50万，进行调整：借：银行存款 50 贷：应收账款——A 50（其他分录同理）如果应收应付余额准确了，但银行还没对上。比如账上银行是20万，实际是10万，这时候可以把10万的差额调整到股东的往来上：借：其他应收款——股东 10 贷：银行存款 10 𐟓Š 通过这些操作，资产负债表上的银行存款、应收、应付就与实际的银行存款、客户及供应商的往来完全匹配了。希望这些方法能帮助到你们，会计新人若想全面掌握，建议工作之余还是得好好钻研学习呀！毕竟这年头工作，看重的还是硬实力！

𐟓š会计新手必看：资产分录全解析𐟒𜊥˜🯼Œ会计小白们！𐟑‹ 想要快速掌握会计分录的奥秘吗？来，给你推荐一本超级实用的书——《企业会计准则分录大全-资产篇》！𐟓– 这本书简直是会计分录的百科全书，涵盖了各种行业的资产科目明细。无论你是哪个行业的会计，这本书都能帮你轻松搞定分录问题。而且，它还详细列出了所有业务往来的会计分录，真的是超级实用！𐟑 你还在为怎么入账、怎么核算、怎么处理复杂的会计分录而烦恼吗？别再犹豫了，赶紧翻翻这本书吧！它会给出一个明确而清晰的答案。𐟓– 快来学习吧，让你的会计技能更上一层楼！𐟚€

资产负债表跟财润表项目中的应收账款、应付账款、预付账款、预收账款要根据客户明细计算填列。公司也可以只设置应收账款、应付账款两个科目。公司往来账户比较多的时候，可以专门设一个往来会计。

利息、股息、红利所得分配个人名下时，何时缴纳个人所得税？解答：扣缴义务人将属于纳税义务人应得的利息、股息、红利收入，通过扣缴义务人的往来会计科目分配到个人名下，收入所有人有权随时提取，在这种情况下，扣缴义务人将利息、股息、红利所得分配到个人名下时，即应认为所得的支付，应按税收法规规定及时代扣代缴个人应缴纳的个人所得税。文件依据：《国家税务总局关于利息、股息、红利所得征税问题的通知》（国税函〔1997〕656号）⠀

真实的白条能不能入账?入账就要多交税? 一、白条不入账实质是老板为公司垫钱引发两套账风险二、将白条挂老板往来往来余额大，引发税务风险视同老板分红20%个税三、白条入账合规的处理方式税务不认可，纳税调增，但降低了未分配利润税务认可，税前扣除四、政策依据企业会计准则—基本准则（2014）五、白条入账的好处 1符合《企业会计准则》、《会计法》真实、准确完整的记录了企业的经营业务 2降低了未分配利润和老板分红个税 3清理了往来挂账 4延迟缴纳企业所得税 5白条如实报销，避免采取其他不合规手段从公司套取资金，消除风险隐患 #财税咨询#⠣会计⠣财税合规#⠣老板财税⠣财税知识#⠂ #会计实操#