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企业应纳税所得额新上映_企业应纳税所得额可以扣除的项目(2024年12月抢先看)

内容来源：卡姆驱动平台所属栏目：导读更新日期：2024-11-29

企业应纳税所得额

研发费用加计扣除政策全解析研发费用加计扣除是一种企业所得税的优惠政策，允许企业在计算应纳税所得额时，将研发费用按照一定比例加成扣除。这种政策旨在鼓励企业增加研发投入，提升技术创新。 𐟓œ 政策沿革：加计扣除政策的起源可以追溯到早期的企业所得税法规定，允许企业在实际扣除额的基础上再加成一定比例作为计算应纳税所得额时的扣除额。随着国家对科技创新的重视，研发费用加计扣除的比例逐步提高，从75%提升到100%，为企业提供了更优惠的税收待遇。最新政策：《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023年第7号）将研发费用加计扣除比例由75%提高至100%，并作为制度性安排长期实施。《国家税务总局财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策的公告》（2023年第11号）新增了一个享受时点，允许企业在7月份预缴申报时享受研发费用加计扣除政策。 𐟓Œ 关键点：政策适用于符合条件的行业企业，允许其研发费用按照100%的比例加计扣除。企业在6月份申报时，可就当年上半年发生的研发费用享受加计扣除政策。通过这些政策，企业可以更好地利用研发费用加计扣除，减少税收负担，促进技术创新和研发活动的开展。

「税助发展向新而进」【忻税政递】软件生产企业职工教育经费在计算应纳税所得额时如何扣除？

小微企业必备条件及福利详解小微企业是指那些规模较小、经营灵活的企业，通常需要满足以下条件：年度应纳税所得额不超过300万元𐟒𘯼ˆ指公司实际获得的利润）从业人数不超过300人𐟑导ˆ指公司职工数量）资产总额不超过5000万元𐟏�ˆ指公司的全部资产）符合小微企业条件的企业可以享受以下福利：企业所得税：利润在300万元以内，按5%计税𐟓‰ 企业所得税：利润超过300万元，按25%计税𐟓ˆ 此外，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，只要同时满足以上三个条件，都可以被称为小微企业。

𐟙Œ【厂房拆迁补偿款要交税吗?】𐟔 𐟎‡𐟎‡𐟎‡厂房拆迁补偿款交税指南𐟎‡𐟎‡𐟎‡ 𐟓Ⱏ“Ⱏ“⥮𖤺𚤻쯼Œ今天来给大家分享一下关于厂房拆迁补偿款交税的小知识！𐟤—𐟤—𐟤— ✨✨✨首先，我们来了解一下一般情况。企业取得的符合规定的政策性搬迁收入，在扣除搬迁支出后的余额，需要计入企业应纳税所得额，依法缴纳企业所得税哦！𐟘㰟˜㰟˜㊤𝆦˜ﯼŒ如果企业搬迁属于政策性搬迁，并且有相关政府搬迁文件和搬迁重置总体规划等，就可以按照规定进行税务处理，享受一定的税收优惠啦！𐟎‰𐟎‰𐟎‰ 𐟒ᰟ’ᰟ’ᦎ夸‹来，我们再看看个人取得的厂房拆迁补偿款。根据相关规定，免征个人所得税哦！𐟘Ž𐟘Ž𐟘Ž 𐟎ˆ𐟎ˆ𐟎ˆ具体的纳税情况，还需要根据您的实际情况和当地的税收政策来确定呢！所以，如果您对厂房拆迁补偿款的交税问题还有疑问，建议咨询专业的税务顾问或者当地的税务部门，以确保您能够正确申报和缴纳税款哦！𐟙𐟙𐟙

应纳税所得额减按30%和减征30%的区别应纳税所得额的减按和减征计算方式如下：减按30%：应纳税所得额㗠20% 㗠30% 减征30%：应纳税所得额㗠20% 㗠(1 - 30%) 举例说明：稿酬所得适用20%的比例税率，并按规定对应纳税额减征30%。计算公式为：应纳个人所得税税额 = 应纳税所得额㗠20% 㗠(1 - 30%)。因此，实际税率为14%。对小型微利企业，减按25%计算应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税，该政策延续至2027年12月31日。计算公式为：应纳所得税税额 = 应纳税所得额㗠20% 㗠25%。因此，实际税率为5%。

𐟙Œ【股东退股需要缴纳什么税】𐟔 𐟓⨂ᤸœ退股可能涉及个税和企业所得税！𐟤” 𐟒᥯𙤺Ž自然人股东，如果退股收入高于投资成本，超出部分可能需按“财产转让所得”缴纳20%的个税哦！𐟘𑊰Ÿ’ᨀŒ对于企业股东，退股收入减去投资成本后的余额，要计入企业应纳税所得额，缴纳企业所得税呢！𐟘㊰Ÿ™Œ此外，印花税等相关税费也可能需要缴纳哦！具体纳税义务和税率要根据具体情况来定！𐟒ꊰŸ“„同时，记得保留好相关交易凭证和资料，以备税务机关核查哦！𐟑€

9类成本票详解，助你抵减企业所得税 𐟓Š 企业所得税税率表档次要求税率 1 小微企业年应纳税所得额≤100万元 5% 2 100万元<小微企业年应纳税所得额≤300万元 5% 3 年应纳税所得额超过300万元 25% 𐟓‹ 成本费用票汇总 01 办公室固定费用 02 企业运营费用 03 汽车相关费用单位电话费、单位上网费、快递费、办公用品费（打印纸、计算器、笔、本）、单位汽车油费、单位汽车保养维修费、单位汽车保险费、停车费、过路费、物业费、杂志订阅费、绿化费、修缮费、车辆购置费、软件购置费 04 人员相关费用员工工资、社会保险费、福利费（各项补贴、非福利性质人员保险费）、工作服、劳保费、员工培训费、会议费 05 银行相关费用银行手续费、银行证明费、资信证明费、第三方担保贷款 06 服务费用财产保险费、各机构会员费、审计费、中介服务费、法律咨询服务费 07 广告推广费用广告费、推广费、礼品费、住宿费、餐饮费、火车票、地铁票、大巴票、飞机票、打车票 08 差旅相关费用住宿费、餐饮费、火车票、地铁票、大巴票、飞机票、打车票 09 其他费用各类办公用品（打印纸、计算器、笔、本）、员工培训费、会议费

老板要知道的财税五大临界点一，企业所得税临界点 1、应纳税所得额(利润)300万时，要交企业所得税15万; 2、应纳税所得额(利润)301万时，要交企业所得税75.25万; 3、应纳税所得额(利润)多1万，就要多交60.25万所得税。二，一般纳税人企业临界点 1、年应税销售额≤500万，小规模纳税人，税率1%;。 2、年应税销售额>500万，一般纳税人，税率13%、9%、6%; 注意:连续12个月销售额>500万的小规模会强制转化为一般纳税人。三，小规模企业增值税临界点 1、普票季度30万内，免征增值税; 2、普票季度30.1万，增值税全额缴纳; 3、即季度增值税收入多一千元,增值税多交3000元。四，残保金临界点 1、职工人数不超过30人,可免交残保金; 2、职工人数超过1人(即31人),需按全员平均工资缴纳残保金。五、年终奖的临界点 1、年终奖14.4万时，要交个人所得税14190元; 2、年终奖14.4001万时，要交个人所得税27390.2元; 3、多发1元的年终奖，就要多缴13200.2元个人所得税。从10%税率档跳到20%税率档了。小结，年终奖档次，3.6万税率3%无速算扣除数，14.4万税率10%速算扣除数210元，30万税率档20%速算扣除数1410元…以此类推。超一元就是上万的税哟。「财经宠粉季」

「热点问答」「税问我答」房地产开发企业代有关部门、单位和企业收取的各种基金、费用和附加等，是否计入企业所得税应纳税所得额？

企业拆迁需缴哪些税？一文搞懂！如果你的企业面临拆迁，了解需要缴纳的税费是非常重要的。以下是企业在拆迁过程中可能需要缴纳的几种主要税费： 1️⃣ 增值税根据政策规定，土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者时，支付的土地及其相关有形动产、不动产补偿费是免征增值税的。 2️⃣ 土地增值税如果因为城市规划或国家建设的需要而搬迁，并且纳税人自行转让了原房地产，那么可以按照规定免征土地增值税。符合条件的单位和个人需要向房地产所在地的税务机关提出免税申请，经审核后予以免征。 3️⃣ 个人所得税被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法规定的标准取得的拆迁补偿款是免征个人所得税的。 4️⃣ 企业所得税企业在搬迁期间发生的搬迁收入和支出可以暂计入当期应纳税所得额。而在完成搬迁的年度，需要对搬迁收入和支出进行汇总清算。搬迁所得的计算公式为：搬迁所得 = 搬迁收入 - 搬迁支出。企业应在搬迁完成年度将搬迁所得计入当年度企业应纳税所得额进行纳税。那么，什么是政策性搬迁呢？政策性搬迁通常是指因城市规划、国家建设等需要而进行的搬迁活动。具体的搬迁收入和支出包括哪些内容呢？建议咨询专业人士或相关部门获取详细信息。

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